ડચ મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણ…

ડચ મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણ નિવારણ અધિનિયમ સમજાવાયું

પહેલી ઓગસ્ટ, 2018 ના રોજ, ડચ મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણ નિવારણ અધિનિયમ (ડચ: Wwft) દસ વર્ષથી અમલમાં છે. Wwft નો મુખ્ય હેતુ નાણાકીય વ્યવસ્થાને સ્વચ્છ રાખવાનો છે; કાયદાનો ઉદ્દેશ મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણના ગુનાહિત હેતુઓ માટે નાણાકીય સિસ્ટમનો ઉપયોગ થતો અટકાવવાનો છે. મની લોન્ડરિંગનો અર્થ એ છે કે ગેરકાયદેસર રીતે મેળવેલી સંપત્તિ ગેરકાયદેસર મૂળને અસ્પષ્ટ કરવા માટે કાયદેસર બનાવવામાં આવે છે. આતંકવાદનું ધિરાણ ત્યારે થાય છે જ્યારે આતંકવાદી પ્રવૃત્તિઓને સરળ બનાવવા માટે મૂડીનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે.

Wwft મુજબ, સંસ્થાઓ અસામાન્ય વ્યવહારોની જાણ કરવા માટે બંધાયેલી છે. આ અહેવાલો મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણની શોધ અને કાર્યવાહીમાં ફાળો આપે છે. Wwft ની નેધરલેન્ડ્સમાં સક્રિય સંસ્થાઓ પર મોટી અસર છે. મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણને અટકાવવા માટે સંગઠનોએ સક્રિયપણે પગલાં લેવા પડશે. આ લેખ ચર્ચા કરશે કે કઈ સંસ્થાઓ Wwft ના કાર્યક્ષેત્રમાં આવે છે, Wwft અનુસાર આ સંસ્થાઓની કઈ જવાબદારીઓ છે અને જ્યારે સંસ્થાઓ Wwft નું પાલન કરતી નથી ત્યારે તેના શું પરિણામો આવે છે.

1. સંસ્થાઓ કે જે ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટના ક્ષેત્રમાં આવે છે

અમુક સંસ્થાઓને ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટીની જોગવાઈઓનું પાલન કરવાની ફરજ છે. કોઈ સંસ્થા ડબ્લ્યુડબ્લ્યુફ્ટને આધિન છે કે નહીં તે આકારણી કરવા માટે, સંસ્થાના પ્રકાર અને સંસ્થા દ્વારા કરવામાં આવતી પ્રવૃત્તિઓની તપાસ કરવામાં આવે છે. ડબ્લ્યુડબ્લ્યુફ્ટને આધિન હોય તેવી સંસ્થાને ગ્રાહકને કારણે ખંત કરવા અથવા ટ્રાન્ઝેક્શનની જાણ કરવી આવશ્યક છે. નીચેની સંસ્થાઓ WWft ને આધિન હોઈ શકે છે.

• માલ વેચનાર;
• માલની ખરીદી અને વેચાણમાં વચેટિયાઓ;
• સ્થાવર મિલકતના મૂલ્યાંકન કરનાર;
• સ્થાવર મિલકત એજન્ટો અને મધ્યસ્થીઓ;
• પawnનશોપ operaપરેટર્સ અને નિવાસસ્થાન પ્રદાતાઓ;
• નાણાકીય સંસ્થાઓ;
• સ્વતંત્ર વ્યાવસાયિકો. [1]

માલ વેચનાર

જ્યારે માલ વેચવાની હોય ત્યારે તેની કિંમત d 15,000 અથવા તેથી વધુની હોય છે અને આ ચુકવણી રોકડમાં કરવામાં આવે છે ત્યારે માલના વેચાણકર્તાઓને ક્લાયંટને કારણે ખંત કરવા માટે ફરજ પાડવામાં આવે છે. ચુકવણી શરતોમાં અથવા એક જ સમયે થાય છે તે મહત્વનું નથી. જ્યારે વહાણ, વાહનો અને ઝવેરાત જેવા વિશિષ્ટ માલનું વેચાણ કરતી વખતે € 25,000 અથવા વધુની રોકડ ચુકવણી થાય છે, ત્યારે વેચનાર હંમેશા આ વ્યવહારની જાણ કરે છે. જ્યારે કોઈ ચુકવણી રોકડમાં કરવામાં આવતી નથી, ત્યાં કોઈ ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટી જવાબદારી નથી. જો કે, વિક્રેતાના બેંક ખાતા પર રોકડ રકમની ચૂકવણી તરીકે જોવામાં આવે છે.

માલની ખરીદી અને વેચાણમાં મધ્યસ્થીઓ

જો તમે અમુક માલની ખરીદી અથવા વેચાણમાં મધ્યસ્થી કરો છો, તો તમે ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટીને આધિન છો અને ક્લાયંટને કારણે ખંત કરવા માટે જવાબદાર છો. આમાં વાહનો, જહાજો, ઝવેરાત, આર્ટ objectsબ્જેક્ટ્સ અને પ્રાચીન વસ્તુઓનું વેચાણ અને ખરીદી શામેલ છે. શું ચૂકવવાની કિંમત કેટલી .ંચી છે અને શું કિંમત રોકડમાં ચૂકવવામાં આવી છે તે મહત્વનું નથી. જ્યારે ,25,000 XNUMX અથવા વધુની રોકડ ચુકવણી સાથે વ્યવહાર થાય છે, ત્યારે આ વ્યવહાર હંમેશા જાણ કરવો આવશ્યક છે.

સ્થાવર મિલકતના મૂલ્યાંકનકર્તા

જ્યારે મૂલ્યાંકનકર્તા સ્થાવર મિલકતનું મૂલ્યાંકન કરે છે અને અસામાન્ય તથ્યો અને સંજોગો શોધી કાoversે છે જે મની લોન્ડરિંગ અથવા આતંકવાદી ધિરાણની ચિંતા કરી શકે છે, ત્યારે આ વ્યવહારની જાણ કરવી આવશ્યક છે. જો કે, મૂલ્યાંકનકર્તાઓને ક્લાયંટને કારણે ખંત કરવા માટે જવાબદાર નથી.

સ્થાવર મિલકતના સ્થાવર મિલકત એજન્ટો અને મધ્યસ્થીઓ

સ્થાવર મિલકતની ખરીદી અને વેચાણમાં મધ્યસ્થી કરનાર વ્યક્તિઓ ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટીને આધિન છે અને દરેક સોંપણી માટે ક્લાયન્ટને કારણે ખંત રાખવી જ જોઇએ. ક્લાયંટને કારણે મહેનત કરવાની જવાબદારી પણ ક્લાયંટની પ્રતિસ્પર્ધીને લગતી લાગુ પડે છે. જો કોઈ એવી શંકા છે કે કોઈ સોદામાં નાણાં છૂટા કરવા અથવા આતંકવાદની ધિરાણ શામેલ હોઈ શકે છે, તો આ વ્યવહારની જાણ કરવી આવશ્યક છે. આ તે વ્યવહારોને પણ લાગુ પડે છે જેમાં 15,000 ડોલર અથવા તેથી વધુની રકમ રોકડમાં પ્રાપ્ત થાય છે. આ રકમ રીઅલ એસ્ટેટ એજન્ટ માટે છે કે કોઈ તૃતીય પક્ષ માટે છે તે વાંધો નથી.

પવનશોપ torsપરેટર્સ અને નિવાસસ્થાન પ્રદાતા

વ્યાવસાયિક અથવા વ્યવસાયિક પ્રતિજ્ .ાઓ આપતા પવનશોપ torsપરેટર્સએ દરેક વ્યવહાર સાથે ક્લાયન્ટને કારણે ખંત કરવો જ જોઇએ. જો કોઈ વ્યવહાર અસામાન્ય હોય, તો આ વ્યવહારની જાણ કરવી આવશ્યક છે. આ તે તમામ વ્યવહારોને પણ લાગુ પડે છે જેની રકમ ,25,000 XNUMX અથવા વધુ છે. નિવાસસ્થાન પ્રદાતા કે જે વ્યવસાય અથવા વ્યાવસાયિક ધોરણે કોઈ સરનામું અથવા ટપાલ સરનામું તૃતીય પક્ષોને ઉપલબ્ધ બનાવે છે, તેઓએ પણ દરેક ક્લાયંટ માટે ક્લાયન્ટને કારણે યોગ્ય ખંત રાખવી આવશ્યક છે. જો તે શંકાસ્પદ છે કે ત્યાં મની લોન્ડરિંગ અથવા આતંકવાદી ધિરાણનું નિવાસસ્થાન પ્રદાન કરવામાં શામેલ હોઈ શકે છે, તો સોદાની જાણ કરવી આવશ્યક છે.

નાણાકીય સંસ્થાઓ

નાણાકીય સંસ્થાઓમાં બેન્કો, વિનિમય કચેરીઓ, કસિનો, ટ્રસ્ટ officesફિસ, રોકાણ સંસ્થાઓ અને ચોક્કસ વીમાદાતાઓનો સમાવેશ થાય છે. આ સંસ્થાઓએ હંમેશાં ક્લાયંટને કારણે ખંત રાખવી જોઈએ અને તેઓએ અસામાન્ય વ્યવહારોની જાણ કરવી જોઈએ. જો કે, બેંકો પર વિવિધ નિયમો લાગુ થઈ શકે છે.

સ્વતંત્ર વ્યાવસાયિકો

સ્વતંત્ર વ્યાવસાયિકોની શ્રેણીમાં નીચેના વ્યક્તિઓનો સમાવેશ થાય છે: નોટરી, વકીલો , એકાઉન્ટન્ટ, કર સલાહકારો અને વહીવટી કચેરીઓ. આ વ્યાવસાયિક જૂથોએ ક્લાયન્ટની યોગ્ય તપાસ કરવી જોઈએ અને અસામાન્ય વ્યવહારોની જાણ કરવી જોઈએ.

સંસ્થાઓ અથવા વ્યાવસાયિકો જે વ્યવસાયિક ધોરણે સ્વતંત્ર રીતે પ્રવૃત્તિઓ કરે છે, જે ઉપર જણાવેલ સંસ્થાઓ દ્વારા કરવામાં આવતી પ્રવૃત્તિઓને અનુરૂપ છે, તે ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટીને પણ આધિન હોઈ શકે છે. આમાં નીચેની પ્રવૃત્તિઓ શામેલ હોઈ શકે છે:

• મૂડી માળખું, વ્યવસાયની વ્યૂહરચના અને સંબંધિત પ્રવૃત્તિઓ પર કંપનીઓને સલાહ આપવી;
• મર્જર અને કંપનીઓના હસ્તાંતરણના ક્ષેત્રમાં સલાહ અને સેવાની જોગવાઈ;
• કંપનીઓ અથવા કાનૂની સંસ્થાઓની સ્થાપના અથવા સંચાલન;
• કંપનીઓ ખરીદવી અથવા વેચવી, કાનૂની સંસ્થાઓ અથવા કંપનીઓમાં શેર;
• કંપનીઓ અથવા કાનૂની સંસ્થાઓની સંપૂર્ણ અથવા આંશિક સંપાદન;
• કર સંબંધિત પ્રવૃત્તિઓ.

સંસ્થા Wwft ને આધીન છે કે નહીં તે નક્કી કરવા માટે, સંસ્થા જે પ્રવૃત્તિઓ કરે છે તેને ધ્યાનમાં રાખવી મહત્વપૂર્ણ છે. જો કોઈ સંસ્થા માત્ર માહિતી પૂરી પાડે છે, તો સંસ્થા સૈદ્ધાંતિક રીતે Wwft ને આધીન નથી. જો કોઈ સંસ્થા ગ્રાહકોને સલાહ આપે છે, તો સંસ્થા Wwft ને આધીન હોઈ શકે છે.

જો કે, માહિતી આપવી અને સલાહ આપવી વચ્ચે એક પાતળી રેખા છે. ઉપરાંત, સંસ્થા ક્લાયન્ટ સાથે વ્યવસાયિક કરારમાં પ્રવેશ કરે તે પહેલાં ફરજિયાત ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સ થવી જોઈએ. જ્યારે સંસ્થા શરૂઆતમાં વિચારે છે કે ક્લાયન્ટને માત્ર માહિતી પૂરી પાડવાની જરૂર છે, પરંતુ પાછળથી એવું જણાય છે કે સલાહ આપવામાં આવી છે અથવા તે પણ આપવી જોઈએ, તો અગાઉના ક્લાયન્ટની યોગ્ય ખંતપૂર્વક આચરણ કરવાની જવાબદારી પૂરી થતી નથી. સંસ્થાની પ્રવૃત્તિઓને Wwft ને આધીન હોય તેવી પ્રવૃત્તિઓ અને Wwft ને આધીન ન હોય તેવી પ્રવૃત્તિઓમાં વિભાજીત કરવી પણ ખૂબ જોખમી છે, કારણ કે આ પ્રવૃત્તિઓ વચ્ચેની સીમા ખૂબ જ અસ્પષ્ટ છે.

વધુમાં, એવું પણ બની શકે છે કે અલગ પ્રવૃત્તિઓ Wwft ને આધીન ન હોય, પરંતુ જ્યારે આ પ્રવૃત્તિઓ એકસાથે જોડાય ત્યારે Wwft જવાબદારીનો સમાવેશ કરે છે. તેથી તમારી સંસ્થા Wwft ને આધીન છે કે નહીં તે અગાઉથી નક્કી કરવું અગત્યનું છે.

અમુક ચોક્કસ સંજોગોમાં, સંસ્થા Wwft ને બદલે ડચ ટ્રસ્ટ ઑફિસ સુપરવિઝન એક્ટ (Wtt)ના દાયરામાં આવી શકે છે. ડબલ્યુટીટીમાં ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સના સંદર્ભમાં કડક આવશ્યકતાઓ છે અને જે સંસ્થાઓ Wttને આધીન છે તેમને તેમની પ્રવૃત્તિઓ ચલાવવા માટે પરમિટની જરૂર છે. Wtt મુજબ, જે સંસ્થાઓ ડોમિસાઇલ પ્રદાન કરે છે અને જે વધારાની પ્રવૃત્તિઓ પણ કરે છે, તે Wtt ને આધીન છે.

આ વધારાની પ્રવૃત્તિઓમાં કાનૂની સલાહ આપવી, કરવેરા ઘોષણાઓની કાળજી લેવી, વાર્ષિક હિસાબોના મુસદ્દા તૈયાર કરવા, આકારણી અને દેખરેખ રાખવા અથવા વહીવટ જાળવવા અથવા કોર્પોરેશન અથવા કાનૂની એન્ટિટી માટે ડિરેક્ટર હસ્તગત કરવા સંબંધિત પ્રવૃત્તિઓનો સમાવેશ થાય છે. વ્યવહારમાં, આ સંસ્થાઓ Wtt ના કાર્યક્ષેત્રમાં આવતી નથી તેની ખાતરી કરવા માટે, નિવાસસ્થાન પ્રદાન કરવું અને વધારાની પ્રવૃત્તિઓનું સંચાલન ઘણીવાર બે અલગ-અલગ સંસ્થાઓ દ્વારા કરવામાં આવે છે.

જો કે, જ્યારે સુધારેલ Wtt અમલમાં આવશે ત્યારે આ હવે શક્ય બનશે નહીં. આ કાયદાકીય સુધારો અમલમાં આવ્યા પછી, જે સંસ્થાઓ ડોમિસાઇલ સાબિત કરે છે અને બે સંસ્થાઓ વચ્ચે વધારાની પ્રવૃત્તિઓનું સંચાલન કરે છે તે પણ Wtt ને આધીન રહેશે.

આ એવી સંસ્થાઓને લાગુ પડે છે જે વધારાની પ્રવૃત્તિઓ પોતે કરે છે, પરંતુ ક્લાયન્ટને ડોમિસાઇલ (અથવા તેનાથી વિપરીત) માટે બીજી સંસ્થામાં મોકલે છે, તેમજ એવી સંસ્થાઓને પણ લાગુ પડે છે જે ક્લાયન્ટને ડોમિસાઇલ (વસંત નિવાસ) પ્રદાન કરી શકે તેવા વિવિધ પક્ષો સાથે સંપર્કમાં લાવીને મધ્યસ્થી તરીકે કાર્ય કરે છે અને વધારાની પ્રવૃત્તિઓ કરી શકે છે. [2] તે મહત્વપૂર્ણ છે કે સંસ્થાઓ પાસે તેમની પ્રવૃત્તિઓનો સારો ખ્યાલ હોય, જેથી નક્કી કરી શકાય કે કયો કાયદો તેમના પર લાગુ પડે છે.

2. ક્લાયન્ટ કારણે ખંત

ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફ મુજબ, એક સંસ્થા કે જે ડબ્લ્યુડબ્લ્યુફ્ટને આધિન છે, તેને ક્લાયંટને કારણે ખંત રાખવી આવશ્યક છે. ક્લાયંટ સાથેના વ્યવસાય કરારમાં સંસ્થા દાખલ થાય તે પહેલાં અને સેવાઓ પ્રદાન કરવામાં આવે તે પહેલાં ક્લાયન્ટને કારણે ખંત કરવામાં આવે છે. ક્લાયન્ટને કારણે મહેનત કરવી જરૂરી છે, બીજી બાબતોમાં, કે સંસ્થાએ તેના ગ્રાહકોની ઓળખ માટે વિનંતી કરવી જોઈએ, આ માહિતી તપાસવી પડશે, તેને રેકોર્ડ કરવી પડશે અને પાંચ વર્ષ સુધી જાળવી રાખવી જોઈએ.

ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટી અનુસાર ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સ જોખમ લક્ષી છે. આનો અર્થ એ છે કે સંસ્થાએ તેની પોતાની કંપનીના સ્વભાવ અને કદના સંદર્ભમાં અને ચોક્કસ વ્યવસાય સંબંધ અથવા વ્યવહારને ધ્યાનમાં રાખીને જોખમો લેવાનું હોય છે. યોગ્ય ખંતની તીવ્રતા આ જોખમો અનુસાર હોવી જોઈએ.[3] ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટી ક્લાયંટ ડ્યુ ડિલિજન્સના ત્રણ સ્તરોને સમાવે છે: પ્રમાણભૂત, સરળ અને ઉન્નત.

જોખમોના આધારે, સંસ્થાએ નિર્ધારિત કરવું જોઈએ કે ઉપરોક્ત ક્લાયન્ટમાંથી કયું ડ્યુ ડિલિજન્સ કરવું જોઈએ. ક્લાયંટ ડ્યુ ડિલિજન્સના જોખમ આધારિત અર્થઘટન ઉપરાંત જે પ્રમાણભૂત કેસોમાં હાથ ધરવામાં આવવું જોઈએ, જોખમ મૂલ્યાંકન પણ સરળ અથવા ઉન્નત ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સ કરવા માટેનું કારણ સાબિત થઈ શકે છે. જોખમોનું મૂલ્યાંકન કરતી વખતે, નીચેના મુદ્દાઓ ધ્યાનમાં લેવા જોઈએ: ગ્રાહકો, દેશો અને ભૌગોલિક કારણો જ્યાં સંસ્થા કાર્યરત છે અને ઉત્પાદનો અને સેવાઓ વિતરિત કરે છે.[4]

ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટી એ સ્પષ્ટ કરતું નથી કે ટ્રાન્ઝેક્શનની જોખમ-સંવેદનશીલતા સાથે ક્લાયન્ટની યોગ્ય ખંતને સંતુલિત કરવા માટે સંસ્થાઓએ કયા પગલાં લેવા જોઈએ. જો કે, કઈ તીવ્રતા સાથે ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સ કરવું પડશે તે નક્કી કરવા માટે સંસ્થાઓ માટે જોખમ આધારિત પ્રક્રિયાઓ સ્થાપિત કરવી મહત્વપૂર્ણ છે. ઉદાહરણ તરીકે, નીચેના પગલાં અમલમાં મૂકી શકાય છે: જોખમ મેટ્રિક્સ સ્થાપિત કરવું, જોખમ નીતિ અથવા પ્રોફાઇલ બનાવવી, ક્લાયન્ટ સ્વીકારવા માટેની પ્રક્રિયાઓ સ્થાપિત કરવી, આંતરિક નિયંત્રણના પગલાં લેવા અથવા આ પગલાંનું સંયોજન.

વધુમાં, ફાઇલ મેનેજમેન્ટ કરવા અને તમામ વ્યવહારો અને સંબંધિત જોખમ મૂલ્યાંકનોનો રેકોર્ડ રાખવાની ભલામણ કરવામાં આવે છે. Wwft, ફાઇનાન્શિયલ ઇન્ટેલિજન્સ યુનિટ (FIU) ના સંબંધમાં જવાબદાર ઓથોરિટી, મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણને લગતા જોખમોની ઓળખ અને મૂલ્યાંકન પ્રદાન કરવા સંસ્થાને વિનંતી કરી શકે છે. સંસ્થા આવી વિનંતીનું પાલન કરવા માટે બંધાયેલી છે.[5] ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટીમાં પોઈન્ટર્સ પણ છે જે દર્શાવે છે કે કઈ તીવ્રતા સાથે ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સ હાથ ધરવા જોઈએ.

૨.૧ સ્ટાન્ડર્ડ ક્લાયન્ટને કારણે મહેનત

સામાન્ય રીતે, સંસ્થાઓએ ક્લાયંટને કારણે પ્રમાણભૂત ખંત કરવો જ જોઇએ. આ કારણે ખંતમાં નીચેના તત્વો શામેલ છે:

• ક્લાયંટની ઓળખ નક્કી, ચકાસણી અને રેકોર્ડિંગ;
• અંતિમ લાભાર્થી માલિક (યુબીઓ) ની ઓળખ નક્કી, ચકાસણી અને રેકોર્ડિંગ;
• હેતુ અને સોંપણી અથવા વ્યવહારની પ્રકૃતિ નક્કી અને રેકોર્ડિંગ.

ગ્રાહકની ઓળખ

સેવાઓ કોને પ્રદાન કરવામાં આવે છે તે જાણવા માટે, સંસ્થા તેની સેવાઓ પૂરી પાડવાનું શરૂ કરે તે પહેલાં ગ્રાહકની ઓળખ નક્કી કરવી આવશ્યક છે. ગ્રાહકને ઓળખવા માટે, ગ્રાહકને તેની ઓળખ વિગતો પૂછવાની જરૂર છે. ત્યારબાદ, ગ્રાહકની ઓળખ ચકાસી હોવી જ જોઇએ. પ્રાકૃતિક વ્યક્તિ માટે, આ ચકાસણી અસલ પાસપોર્ટ, ડ્રાઇવિંગ લાઇસન્સ અથવા ઓળખ કાર્ડની વિનંતી દ્વારા કરી શકાય છે. જે ગ્રાહકો કાનૂની સંસ્થાઓ છે તેઓને વેપાર રજિસ્ટર અથવા અન્ય વિશ્વસનીય દસ્તાવેજો અથવા ડેટા કે જે આંતરરાષ્ટ્રીય ટ્રાફિકમાં રૂomaિગત છે તેનો અર્ક પૂરો પાડવા વિનંતી કરવી આવશ્યક છે. આ માહિતી પછી સંસ્થા દ્વારા પાંચ વર્ષ સુધી જાળવી રાખવી આવશ્યક છે.

ની ઓળખ યુ.બી.ઓ.

જો ક્લાયંટ કાયદેસરની વ્યક્તિ, ભાગીદારી, પાયો અથવા વિશ્વાસ છે, તો યુબીઓને ઓળખવા અને તેની ચકાસણી કરવી આવશ્યક છે. કાનૂની વ્યક્તિનું યુબીઓ એક કુદરતી વ્યક્તિ છે જે:

• ગ્રાહકની મૂડીમાં 25% કરતા વધુનું રસ ધરાવે છે; અથવા
• ગ્રાહકના શેરહોલ્ડરોની સામાન્ય સભામાં 25% અથવા વધુ શેર્સ અથવા મતદાન અધિકારોનો ઉપયોગ કરી શકે છે; અથવા
• ગ્રાહકમાં વાસ્તવિક નિયંત્રણનો ઉપયોગ કરી શકાય છે; અથવા
• ફાઉન્ડેશન અથવા ટ્રસ્ટની 25% અથવા વધુ સંપત્તિનો લાભ કરનાર છે; અથવા
• 25% અથવા વધુ ગ્રાહકોની સંપત્તિ ઉપર વિશેષ નિયંત્રણ છે.

ભાગીદારીનો યુબીઓ એ કુદરતી વ્યક્તિ છે, જે ભાગીદારીના વિસર્જન પર, 25% અથવા વધુની સંપત્તિમાં હિસ્સો મેળવવા માટે હકદાર છે અથવા 25% અથવા વધુના નફામાં શેરનો હકદાર છે. ટ્રસ્ટ સાથે, એડજસ્ટર (ઓ) અને ટ્રસ્ટી (ઓ) ને ઓળખવા આવશ્યક છે.

જ્યારે UBO ની ઓળખ નક્કી કરવામાં આવે છે, ત્યારે આ ઓળખ ચકાસવી આવશ્યક છે. સંસ્થાએ મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણના સંદર્ભમાં જોખમોનું મૂલ્યાંકન કરવું જોઈએ; UBO ની ચકાસણી આ જોખમો અનુસાર થવી જોઈએ. તેને જોખમ આધારિત ચકાસણી કહેવામાં આવે છે. ચકાસણીનું સૌથી ગહન સ્વરૂપ અંતર્ગત દસ્તાવેજો, જેમ કે સાર્વજનિક રજિસ્ટર અથવા અન્ય વિશ્વસનીય સ્ત્રોતોમાં ખત, કરારો અને નોંધણીઓ દ્વારા નક્કી કરવાનું છે કે પ્રશ્નમાં UBO ખરેખર 25% કે તેથી વધુ માટે અધિકૃત છે.

જ્યારે મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણના સંદર્ભમાં ઉચ્ચ જોખમ હોય ત્યારે આ માહિતીની વિનંતી કરી શકાય છે. જ્યારે ઓછું જોખમ હોય, ત્યારે સંસ્થા ક્લાયન્ટ પાસે UBO-ઘોષણા પર સહી કરાવી શકે છે. આ ઘોષણા પર હસ્તાક્ષર કરીને, ક્લાયન્ટ UBO ની ઓળખની સાચીતાની પુષ્ટિ કરે છે.

સોંપણી અથવા વ્યવહારનો હેતુ અને પ્રકૃતિ

સંસ્થાઓએ હેતુપૂર્વકના વ્યવસાય સંબંધ અથવા વ્યવહારની પૃષ્ઠભૂમિ અને હેતુ પર સંશોધન કરવું આવશ્યક છે. આનાથી સંસ્થાઓની સેવાઓ મની લોન્ડરિંગ અથવા આતંકવાદના નાણાંકીયકરણ માટે ઉપયોગમાં લેવી અટકાવવી જોઈએ. સોંપણી અથવા વ્યવહારની પ્રકૃતિ પરની તપાસ જોખમ આધારિત હોવી જોઈએ. []] જ્યારે સોંપણી અથવા વ્યવહારની પ્રકૃતિ નક્કી કરવામાં આવી હોય, ત્યારે આ એક રજિસ્ટરમાં રેકોર્ડ થવું આવશ્યક છે.

૨.૨ સરળ ક્લાયન્ટને કારણે ખંત થાય છે

એવું પણ શક્ય છે કે કોઈ સંસ્થા સરળ ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સ કરીને Wwft નું પાલન કરે. પહેલેથી જ ચર્ચા કરી છે તેમ, ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સનું સંચાલન કરવાની તીવ્રતા જોખમ વિશ્લેષણના આધારે નક્કી કરવામાં આવશે. જો આ વિશ્લેષણ દર્શાવે છે કે મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણનું જોખમ ઓછું છે, તો સરળ ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સ કરી શકાય છે.

Wwft મુજબ, ગ્રાહક બેંક, જીવન વીમા કંપની અથવા અન્ય નાણાકીય સંસ્થા, લિસ્ટેડ કંપની અથવા EU સરકારી સંસ્થા હોય તો કોઈ પણ સંજોગોમાં સરળ ક્લાયન્ટ ડ્યૂ ડિલિજન્સ પૂરતું છે. આવા કિસ્સાઓમાં, ફક્ત ક્લાયન્ટની ઓળખ અને વ્યવહારનો હેતુ અને પ્રકૃતિ 2.1 માં વર્ણવ્યા પ્રમાણે નક્કી અને રેકોર્ડ કરવાની જરૂર છે. આ કિસ્સામાં ક્લાયન્ટની ચકાસણી અને UBO ની ઓળખ અને ચકાસણી જરૂરી નથી.

૨.2.3 ઉન્નત ક્લાયન્ટને કારણે ખંત

તે એવા કિસ્સામાં પણ હોઈ શકે છે કે ઉન્નત ક્લાયંટને કારણે ખંત કરવા જ જોઈએ. આ તે સ્થિતિ છે જ્યારે મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણનું જોખમ વધારે છે. ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફ મુજબ, ઉન્નત ક્લાયન્ટને કારણે ખંત નીચેની પરિસ્થિતિઓમાં હાથ ધરવામાં આવશ્યક છે:

• અગાઉથી, મની લોન્ડરિંગ અથવા આતંકવાદી ધિરાણના વધતા જોખમની શંકા છે;
• ક્લાયંટ ઓળખ પર શારીરિક રૂપે હાજર નથી;
• ક્લાયંટ અથવા યુબીઓ રાજકીય રીતે ખુલ્લી વ્યક્તિ છે.

મની લોન્ડરિંગ અથવા આતંકવાદી ધિરાણના વધતા જોખમની શંકા

જ્યારે જોખમ વિશ્લેષણ બતાવે છે કે મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદને ધિરાણ આપવાનું riskંચું જોખમ છે, ત્યારે ક્લાયન્ટને કારણે ઉન્નત મહેનત કરવી જોઈએ. આ ઉન્નત ક્લાયન્ટને કારણે ઉદ્યમ દાખલા તરીકે, ગ્રાહક પાસેથી સારા વર્તનનું પ્રમાણપત્ર વિનંતી કરીને, ડિરેક્ટર અને પ્રોક્સીઓ બોર્ડના અધિકારીઓ અને કાર્યોની વધુ તપાસ કરીને અથવા ભંડોળના મૂળ અને લક્ષ્યની તપાસ કરીને, બેંકની વિનંતી સહિત. નિવેદનો. જે પગલાં લેવા જોઈએ તે પરિસ્થિતિ પર આધારિત છે.

ક્લાયંટ ઓળખ પર શારીરિક રીતે હાજર નથી

જો કોઈ ક્લાયંટ ઓળખ પર શારીરિક રૂપે હાજર ન હોય, તો આના પરિણામ સ્વરૂપ પૈસાની લોનડ્રિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણનું વધુ જોખમ છે. તે કિસ્સામાં, આ ચોક્કસ જોખમને વળતર આપવા માટે પગલાં લેવા જોઈએ. ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફ સૂચવે છે કે સંસ્થાનોએ કયા જોખમોને વળતર આપવાનું છે:

• અતિરિક્ત દસ્તાવેજો, ડેટા અથવા માહિતીના આધારે ક્લાયંટની ઓળખ કરવી (ઉદાહરણ તરીકે પાસપોર્ટ અથવા એપોસ્ટીલ્સની નોટરીકૃત નકલ);
• સબમિટ કરેલા દસ્તાવેજોની પ્રામાણિકતાનું મૂલ્યાંકન;
• વ્યવસાય સંબંધ અથવા વ્યવહાર સાથે સંકળાયેલ પ્રથમ ચુકવણી, સભ્ય રાજ્યમાં નોંધાયેલ officeફિસ ધરાવતી બેંક સાથે અથવા ગ્રાહકના ખાતાના વતી અથવા તેના ખર્ચે કરવામાં આવે છે તેની ખાતરી કરવી અથવા સભ્ય રાજ્યમાં નિયુક્ત રાજ્યમાં બેંક સાથે બેંક આ રાજ્યમાં વ્યવસાય કરવા માટેનું લાઇસન્સ.

જો ઓળખ ચુકવણી કરવામાં આવે છે, તો અમે તારવેલી ઓળખની વાત કરીએ છીએ. આનો અર્થ એ કે કોઈ સંસ્થા અગાઉના કરેલા ક્લાયન્ટના ડેટિએશનને કારણે ડેટાનો ઉપયોગ કરી શકે છે. વ્યુત્પન્ન ઓળખની મંજૂરી છે કારણ કે જે બેંકમાં ઓળખ ચુકવણી થાય છે તે એક એવી સંસ્થા પણ છે જે ડબ્લ્યુડબ્લ્યુફ્ટને આધિન છે અથવા અન્ય સભ્ય રાજ્યની સમાન દેખરેખને પાત્ર છે. સૈદ્ધાંતિક રૂપે, આ ​​ઓળખ ચુકવણી કરતી વખતે ક્લાયંટને બેંક દ્વારા પહેલેથી જ ઓળખવામાં આવે છે.

ક્લાયંટ અથવા યુબીઓ રાજકીય રીતે ખુલ્લી વ્યક્તિ છે

રાજકીય રીતે ખુલ્લી વ્યક્તિઓ (પીઇપીની) તે વ્યક્તિઓ છે કે જેઓ નેધરલેન્ડ્સ અથવા વિદેશમાં કોઈ અગ્રણી રાજકીય પદ ધરાવે છે, અથવા એક વર્ષ પહેલા સુધી આવી સ્થિતિ ધરાવે છે, અને

• વિદેશમાં રહેવું (તેમની પાસે ડચ રાષ્ટ્રીયતા હોય કે અન્ય રાષ્ટ્રીયતા હોય કે નહીં);

OR

• નેધરલેન્ડ રહે છે પરંતુ ડચ રાષ્ટ્રીયતા નથી.

કોઈ વ્યક્તિ પીઈપી છે કે નહીં તે ગ્રાહક માટે અને ક્લાયંટના કોઈપણ યુબીઓ માટે તપાસ કરવી આવશ્યક છે. નીચેના વ્યક્તિઓ કોઈ પણ સંજોગોમાં પીઇપીના છે:

• રાજ્યના વડાઓ, સરકારના વડાઓ, પ્રધાનો અને રાજ્ય સચિવો;
• સંસદસભ્યો;
• ઉચ્ચ ન્યાયિક અધિકારીઓના સભ્યો;
• મધ્યસ્થ બેન્કોના ofડિટ officesફિસ અને મેનેજમેન્ટ બોર્ડના સભ્યો;
• રાજદૂરો, ચાર્જ ડિફેર્સ અને વરિષ્ઠ સૈન્ય અધિકારીઓ;
• વહીવટી મંડળના સભ્યો, એક્ઝિક્યુટિવ અને સુપરવાઇઝરી બંને;
• જાહેર કંપનીઓના અંગો;
• તાત્કાલિક પરિવારના સભ્યો અથવા ઉપરોક્ત વ્યક્તિઓના નજીકના સાથીઓ. []]

જ્યારે કોઈ પીઈપી સામેલ થાય છે ત્યારે મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણના riskંચા જોખમને ઘટાડવા અને નિયંત્રિત કરવા માટે સંસ્થાએ વધુ ડેટા એકત્રિત અને ચકાસી લેવો જોઈએ. []]

3. અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ કરવી

જ્યારે ક્લાયંટને કારણે મહેનત પૂર્ણ થાય છે, ત્યારે સંસ્થાએ સૂચવવું પડશે કે સૂચિત વ્યવહાર અસામાન્ય છે કે નહીં. જો આ કિસ્સો છે, અને તેમાં નાણાંની લોન્ડરિંગ અથવા આતંકવાદી ધિરાણ શામેલ હોઈ શકે છે, તો સોદાની જાણ કરવી આવશ્યક છે.

જો ક્લાયન્ટને કારણે મહેનતે કાયદા દ્વારા સૂચવેલ ડેટા પ્રદાન કરતો નથી અથવા જો નાણાંની લોન્ડરીંગ અથવા આતંકવાદી ધિરાણમાં સામેલ થવાના સંકેતો છે, તો સોદાની જાણ એફઆઈયુને કરવી જ જોઇએ. આ ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટી મુજબ છે. ડચ સત્તાવાળાઓએ વ્યક્તિલક્ષી અને ઉદ્દેશ્ય સંકેતો સ્થાપિત કર્યા છે જેના આધારે સંસ્થાઓ નક્કી કરી શકે છે કે ત્યાં કોઈ અસામાન્ય વ્યવહાર છે કે કેમ. જો સૂચકાંકોમાંથી કોઈ મુદ્દા પર છે, તો એવું માનવામાં આવે છે કે વ્યવહાર અસામાન્ય છે. તે પછી વહેલી તકે FIU ને આ વ્યવહારની જાણ કરવી આવશ્યક છે. નીચેના સૂચકાંકો સ્થાપિત છે:

વ્યક્તિલક્ષી સૂચકાંકો

1. એક ટ્રાન્ઝેક્શન જેમાં સંસ્થા પાસે એવું માનવાનું કારણ છે કે તે મની લોન્ડરિંગ અથવા આતંકવાદી ધિરાણથી સંબંધિત હોઈ શકે છે. ફાઇનાન્સિયલ એક્શન ટાસ્ક ફોર્સ દ્વારા વિવિધ જોખમવાળા દેશોની પણ ઓળખ કરવામાં આવી છે.

ઉદ્દેશ સૂચકાંકો

1. પૈસા કે લોન્ડરિંગ અથવા આતંકવાદી ધિરાણ સંદર્ભે પોલીસ અથવા જાહેર ફરિયાદી સેવાને જાણ કરવામાં આવતા વ્યવહારોની જાણ એફઆઈયુમાં પણ થવી આવશ્યક છે; છેવટે, એવી ધારણા છે કે આ વ્યવહારો મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણથી સંબંધિત હોઈ શકે છે.
2. મની લોન્ડરીંગ અટકાવવા અને આતંકવાદના નાણાંકીય વ્યવહારમાં વ્યૂહાત્મક ખામીઓ ધરાવતા રાજ્ય તરીકે મંત્રી મંત્રી નિયમન દ્વારા નિયુક્ત રાજ્યમાં (કાનૂની) વ્યક્તિના રહેવા માટે અથવા તેના રજિસ્ટર્ડ સરનામાં દ્વારા અથવા તેના લાભ માટેનો વ્યવહાર.
3. એક ટ્રાંઝેક્શન જેમાં એક અથવા વધુ વાહનો, જહાજો, આર્ટ jeweબ્જેક્ટ્સ અથવા ઝવેરાત (આંશિક) રોકડ ચુકવણી માટે વેચાય છે, જેમાં ચૂકવણી કરવાની રકમ 25,000 ડોલર અથવા તેથી વધુની રકમ છે.
4. ,15,000 XNUMX અથવા તેથી વધુની રકમ માટેનો સોદો, જેમાં અન્ય ચલણ માટે અથવા નાનાથી મોટા સંપ્રદાયોમાં રોકડનું વિનિમય થાય છે.
5. ક્રેડિટ કાર્ડ અથવા પ્રિ-પેઇડ ચુકવણી સાધનની તરફેણમાં ,15,000 XNUMX અથવા વધુની રકમ માટે રોકડ થાપણ.
6. ક્રેડિટ કાર્ડનો ઉપયોગ અથવા for 15,000 અથવા વધુની રકમના ટ્રાંઝેક્શનના સંદર્ભમાં પ્રી-પેઇડ પેમેન્ટ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ.
7. ,15,000 XNUMX અથવા વધુની રકમ માટેનું ટ્રાંઝેક્શન, સંસ્થાને રોકડમાં અથવા તેના દ્વારા ચૂકવણી કરનાર, બેરરને ચેક, પૂર્વ પેઇડ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ અથવા ચુકવણીના સમાન સાધનો સાથે.
8. સોદો કે જેમાં સારો અથવા અનેક માલ પ aનશોપના નિયંત્રણમાં લાવવામાં આવે છે, જેમાં પawnનશોપ દ્વારા made 25,000 અથવા વધુની રકમની બદલી કરવામાં આવે છે.
9. ,15,000 XNUMX અથવા વધુની રકમ માટેનું ટ્રાંઝેક્શન, સંસ્થાને રોકડમાં, ચેક સાથે, પૂર્વ પેઇડ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ અથવા વિદેશી ચલણમાં ચૂકવવામાં આવે છે.
10. Coins 15,000 અથવા વધુની રકમ માટે સિક્કા, નોટ અથવા અન્ય કિંમતી ચીજો જમા કરી રહ્યા છીએ.
11. ,15,000 XNUMX અથવા વધુની રકમ માટે ગિરો ચુકવણી વ્યવહાર.
12. € 2,000 અથવા તેથી વધુની રકમ માટે નાણાં સ્થાનાંતરણ, સિવાય કે તે એવી સંસ્થામાંથી પૈસા ટ્રાન્સફરની ચિંતા કરે કે જે આ સ્થાનાંતરણ માટે સમાધાન છોડી દે છે, જે બીજી સંસ્થામાં અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ કરવાની જવાબદારીને આધિન હોય છે. [The]

બધા સૂચકાંકો બધી સંસ્થાઓને લાગુ પડતા નથી. તે સંસ્થાના પ્રકાર પર નિર્ભર છે કે જે સૂચકાંકો સંસ્થા પર લાગુ પડે છે. જ્યારે ઉપર વર્ણવ્યા મુજબ એક વ્યવહાર કોઈ ચોક્કસ સંસ્થામાં થાય છે, ત્યારે આ એક અસામાન્ય વ્યવહાર માનવામાં આવે છે. આ વ્યવહારની જાણ એફઆઈયુને કરવી જ જોઇએ. એફઆઇયુ એ અસામાન્ય વ્યવહાર અહેવાલ તરીકે અહેવાલની નોંધણી કરે છે. એફઆઈયુ પછી આકારણી કરે છે કે શું અસામાન્ય વ્યવહાર શંકાસ્પદ છે અને તેની ગુનાહિત તપાસ અધિકારી અથવા સુરક્ષા સેવા દ્વારા તપાસ થવી આવશ્યક છે.

4. વળતર

જો કોઈ સંસ્થા FIUને અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ કરે છે, તો આ રિપોર્ટમાં નુકસાનીનો સમાવેશ થાય છે. Wwft મુજબ, અહેવાલના સંદર્ભમાં FIU ને સદ્ભાવનાથી પ્રદાન કરવામાં આવેલ ડેટા અથવા માહિતી, મની લોન્ડરિંગની શંકાના સંદર્ભમાં જાણ કરતી સંસ્થાની તપાસ અથવા કાર્યવાહીના હેતુ માટે અથવા તેના હેતુ માટે કામ કરી શકતી નથી. અથવા આ સંસ્થા દ્વારા આતંકવાદી ધિરાણ. વધુમાં, આ ડેટા આરોપ તરીકે સેવા આપી શકતો નથી. આ એક સંસ્થા દ્વારા FIU ને પ્રદાન કરવામાં આવેલ ડેટાને પણ લાગુ પડે છે, વાજબી ધારણામાં કે આ Wwft માંથી મેળવેલા અહેવાલની જવાબદારીનું પાલન કરશે.

આનો અર્થ એ છે કે સંસ્થાએ FIUને જે માહિતી આપી છે, તે અસામાન્ય વ્યવહારના અહેવાલના સંદર્ભમાં, સંસ્થા વિરુદ્ધ મની લોન્ડરિંગ અથવા આતંકવાદી ધિરાણ અંગેની ફોજદારી તપાસમાં ઉપયોગ કરી શકાશે નહીં. આ ક્ષતિપૂર્તિ એવી વ્યક્તિઓને પણ લાગુ પડે છે કે જેઓ સંસ્થા માટે કામ કરે છે જેણે FIUને ડેટા અને માહિતી પ્રદાન કરી હતી. સદ્ભાવનાથી અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ કરવાથી, ફોજદારી વળતર આપવામાં આવે છે.

તદુપરાંત, એવી સંસ્થા કે જેણે અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ કરી છે અથવા ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટના આધારે વધારાની માહિતી પ્રદાન કરી છે, પરિણામે ત્રીજા પક્ષને જે નુકસાન થયું છે તે માટે તે જવાબદાર નથી. આનો અર્થ એ છે કે અસામાન્ય વ્યવહારના અહેવાલના પરિણામે ક્લાયંટને જે નુકસાન થાય છે તેના માટે સંસ્થાને જવાબદાર રાખી શકાતી નથી. તેથી, અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ કરવાની જવાબદારીનું પાલન કરીને, સંસ્થાને પણ નાગરિક વળતર આપવામાં આવે છે. આ નાગરિક વળતર, તે વ્યક્તિને પણ લાગુ પડે છે કે જેઓ સંસ્થા માટે કામ કરે છે જેણે અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ કરી છે અથવા એફઆઈયુને માહિતી પ્રદાન કરી છે.

5. ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટીમાંથી નીકળતી અન્ય જવાબદારીઓ

ક્લાયન્ટને કારણે મહેનત કરવાની અને એફઆઇયુમાં અસામાન્ય વ્યવહારોની જાણ કરવાની જવાબદારી ઉપરાંત, ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટી પણ ગુપ્તતાની જવાબદારી અને સંસ્થાઓ માટે તાલીમબદ્ધ જવાબદારી ધરાવે છે.

ગુપ્તતાનો lજવણી

ગુપ્તતાના જવાબદારીનો સમાવેશ થાય છે કે સંસ્થા કોઈને પણ એફઆઇયુને અહેવાલ આપવા અને મની લોન્ડરિંગ અથવા આતંકવાદી ધિરાણના વ્યવહારમાં સામેલ હોવાની શંકા વિશે કોઈને માહિતી આપી શકતી નથી. આ અંગેના ક્લાયંટને જાણ કરવા માટે સંસ્થાને પણ પ્રતિબંધિત છે. આનું કારણ એ છે કે એફઆઇયુ અસામાન્ય વ્યવહારની તપાસ શરૂ કરશે. ગોપનીયતાની જવાબદારી સ્થાપિત કરવામાં આવી છે તે પક્ષોને રોકવા માટે સ્થાપિત થયેલ છે કે જેમની પર સંશોધન કરવામાં આવી રહ્યું છે, ઉદાહરણ તરીકે, પુરાવાનો નિકાલ કરવાની તક.

તાલીમની જવાબદારી

ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફ અનુસાર સંસ્થાઓની તાલીમની જવાબદારી છે. આ તાલીમની જવાબદારી એ સૂચવે છે કે સંસ્થાના કર્મચારીઓ ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટની જોગવાઈઓથી પરિચિત હોવા જોઈએ, કારણ કે આ તેમની ફરજોના પ્રભાવ માટે સંબંધિત છે. કર્મચારીઓએ ક્લાયંટને કારણે યોગ્ય ખંત કરવા અને અસામાન્ય વ્યવહારને ઓળખવા માટે યોગ્ય રીતે સક્ષમ હોવા આવશ્યક છે. આ પ્રાપ્ત કરવા માટે સમયાંતરે તાલીમ લેવી આવશ્યક છે.

6. ડબ્લ્યુડબ્લ્યુફૂટનું પાલન ન કરવાના પરિણામો

ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટમાંથી વિવિધ જવાબદારીઓ ઉદ્દભવે છે: ક્લાયંટને કારણે ખંત કરવા, અસામાન્ય વ્યવહારોની જાણ કરવી, ગુપ્તતાની ફરજ અને તાલીમની જવાબદારી. વિવિધ ડેટા પણ રેકોર્ડ અને સંગ્રહિત હોવા જોઈએ અને મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણના જોખમને ઘટાડવા માટે સંસ્થાએ પગલાં ભરવા આવશ્યક છે.

જો કોઈ સંસ્થા ઉપર સૂચિબદ્ધ જવાબદારીઓનું પાલન કરતી નથી, તો પગલાં લેવામાં આવશે. સંસ્થાના પ્રકાર પર આધાર રાખીને, Wwft સાથે અનુપાલનની દેખરેખ કર સત્તાધિકારીઓ/બ્યુરો સુપરવિઝન Wwft, ડચ સેન્ટ્રલ બેંક, નાણાકીય બજારો માટેની ડચ સત્તાધિકારી, નાણાકીય દેખરેખ કાર્યાલય અથવા ડચ બાર એસોસિએશન દ્વારા હાથ ધરવામાં આવે છે. આ નિરીક્ષકો Wwft ની જોગવાઈઓનું યોગ્ય રીતે પાલન કરે છે કે કેમ તે તપાસવા માટે સુપરવાઇઝરી તપાસ કરે છે. આ તપાસમાં, જોખમ નીતિની રૂપરેખા અને અસ્તિત્વનું મૂલ્યાંકન કરવામાં આવે છે.

તપાસનો હેતુ એ પણ સુનિશ્ચિત કરવાનો છે કે સંસ્થાઓ ખરેખર અસામાન્ય વ્યવહારોની જાણ કરે છે. જો Wwft ની જોગવાઈઓનું ઉલ્લંઘન કરવામાં આવે છે, તો સુપરવાઇઝરી ઓથોરિટીને વધારાના દંડ અથવા વહીવટી દંડને આધીન ઓર્ડર લાદવા માટે અધિકૃત છે. તેમની પાસે સંસ્થાને આંતરિક પ્રક્રિયાઓના વિકાસ અને કર્મચારીઓની તાલીમને લગતા ચોક્કસ પગલાંને અનુસરવા માટે સૂચના આપવાની પણ શક્યતા છે.

જો કોઈ સંસ્થા અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ કરવામાં નિષ્ફળ ગઈ હોય, તો ડબ્લ્યુડબ્લ્યુફ્ટનું ઉલ્લંઘન થશે. જાણ કરવામાં નિષ્ફળતા ઇરાદાપૂર્વક અથવા આકસ્મિક રીતે હતી કે કેમ તે વાંધો નથી. જો કોઈ સંસ્થા ડબ્લ્યુડબ્લ્યુફ્ટનું ઉલ્લંઘન કરે છે, તો આ ડચ આર્થિક ગુના અધિનિયમ મુજબ આર્થિક ગુનો કરે છે. એફઆઈયુ સંસ્થાની રિપોર્ટિંગ વર્તણૂક વિશે વધુ તપાસ પણ કરી શકે છે. ગંભીર કિસ્સાઓમાં, સુપરવાઇઝરી ઓથોરિટીઝ ઉલ્લંઘનની જાણ ડચ સરકારી વકીલને પણ કરી શકે છે, જે તે પછી સંસ્થા પર ગુનાહિત તપાસ શરૂ કરી શકે છે. ત્યારબાદ આ સંસ્થા પર કાર્યવાહી કરવામાં આવશે કારણ કે તેણે WWft ની જોગવાઈઓનું પાલન કર્યું નથી.

7. નિષ્કર્ષ

Wwft એ એક કાયદો છે જે ઘણી સંસ્થાઓને લાગુ પડે છે. તેથી, આ સંસ્થાઓ માટે તે જાણવું અગત્યનું છે કે તેઓને Wwft નું પાલન કરવા માટે કઈ જવાબદારીઓ પૂરી કરવાની જરૂર છે. ક્લાયન્ટની યોગ્ય ખંતનું સંચાલન કરવું, અસામાન્ય વ્યવહારોની જાણ કરવી, ગોપનીયતાની જવાબદારી અને તાલીમની જવાબદારી Wwft માંથી પ્રાપ્ત થાય છે.

મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણનું જોખમ શક્ય તેટલું ઓછું હોય અને આ પ્રવૃત્તિઓ થઈ રહી હોવાની શંકા હોય ત્યારે તાત્કાલિક પગલાં લઈ શકાય તેની ખાતરી કરવા માટે આ જવાબદારીઓ સ્થાપિત કરવામાં આવી છે. સંસ્થાઓ માટે, જોખમોનું મૂલ્યાંકન કરવું અને તે મુજબ પગલાં લેવા મહત્વપૂર્ણ છે. સંસ્થાના પ્રકાર અને સંસ્થા જે પ્રવૃત્તિઓ કરે છે તેના આધારે, વિવિધ નિયમો લાગુ થઈ શકે છે.

ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટી એ માત્ર એ જ નથી કે સંસ્થાઓએ ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટીમાંથી મેળવેલી જવાબદારીઓનું પાલન કરવું જોઈએ, પરંતુ સંસ્થાઓ માટે અન્ય પરિણામો સાથે પણ આવે છે. જ્યારે FIU ને રિપોર્ટ સદ્ભાવનાથી કરવામાં આવે છે, ત્યારે સંસ્થાને ફોજદારી અને નાગરિક નુકસાની મંજૂર કરવામાં આવે છે. તે કિસ્સામાં, સંસ્થા દ્વારા આપવામાં આવેલી માહિતીનો તેની વિરુદ્ધ ઉપયોગ કરી શકાશે નહીં. FIUને અહેવાલમાંથી મેળવેલા ક્લાયન્ટના નુકસાન માટેની નાગરિક જવાબદારી પણ બાકાત રાખવામાં આવી છે.

બીજી બાજુ, જ્યારે Wwft નું ઉલ્લંઘન થાય છે ત્યારે પરિણામો આવે છે. સૌથી ખરાબ કિસ્સામાં, સંસ્થા પર ફોજદારી કાર્યવાહી પણ થઈ શકે છે. તેથી, સંસ્થાઓ માટે Wwft ની જોગવાઈઓનું પાલન કરવું ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે, માત્ર મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદના ધિરાણના જોખમને ઘટાડવા માટે જ નહીં, પણ પોતાની સુરક્ષા માટે પણ.
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] કમર્સ્ટુક્કેન II 2017/18, 34 910, 7 (નોટા વાન વિજ્ઝિંગ).

[3] કમર્સ્ટુકેન II 2017/18, 34 808, 3, પૃષ્ઠ. 3 (MvT).

[4] કમર્સ્ટુકેન II 2017/18, 34 808, 3, પૃષ્ઠ. 3 (MvT).

[5] કમર્સ્ટુકેન II 2017/18, 34 808, 3, પૃષ્ઠ. 8 (MvT).

[6] કમર્સ્ટુક્કેન II 2017/18, 34 808, 3, પૃષ્ઠ. 3 (MvT).

[7] 'Wat is een PEP', Autoriteit Financiele Markten 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] કમર્સ્ટુકેન II 2017/18, 34 808, 3, પૃષ્ઠ. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', FIU 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.