મની લોન્ડરિંગ એ ગુનાહિત આવકને કાયદેસર મૂળનો દેખાવ આપવાની પ્રક્રિયા છે, અને નેધરલેન્ડ્સમાં તે કલમ 420bis અને ડચ ક્રિમિનલ કોડના પાલન હેઠળ સજાપાત્ર છે. જોકે, મોટાભાગના વ્યવસાયો માટે, આ ખુલાસો ગુનાહિત નથી પરંતુ નિયમનકારી છે: મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણ (નિવારણ) અધિનિયમ, Wwft, ક્લાયન્ટના ડ્યુ ડિલિજન્સ અને વિવિધ સંસ્થાઓ પર અસામાન્ય વ્યવહારોની જાણ કરવાની ફરજો લાદે છે, અને સુપરવાઇઝર કોઈપણ લોન્ડરિંગ થયું છે કે કેમ તે ધ્યાનમાં લીધા વિના તે ફરજો લાગુ કરે છે.
ગુનાહિત પ્રશ્ન બને તે પહેલાં નિવારણ શા માટે નિયમનકારી પ્રશ્ન છે?
મની લોન્ડરિંગ એ ગુનાહિત આવકને કાયદેસર મૂળનો દેખાવ આપવાની પ્રક્રિયા છે. નેધરલેન્ડ્સમાં તે કલમ 420bis અને ડચ ક્રિમિનલ કોડના પાલન હેઠળ સજાપાત્ર છે: સંપત્તિના સ્વભાવ, મૂળ અથવા સ્થાનને છુપાવવું અથવા છુપાવવું, પણ મિલકત પ્રાપ્ત કરવી, રાખવી અથવા તેનો ઉપયોગ કરવો, જ્યારે તે જાણતી હોય કે તે ગુનામાંથી ઉદ્ભવી છે, અથવા શંકા કરવા માટે વાજબી કારણો હોય. જોકે, મોટાભાગના વ્યવસાયો અને વ્યાવસાયિકો માટે, આ વિષય સાથેનો પ્રથમ મુકાબલો ફોજદારી અદાલત નહીં પરંતુ દેખરેખ છે. મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણ (નિવારણ) અધિનિયમ, Wwft, સંસ્થાઓ અને દ્વારપાલોના નિર્ધારિત જૂથ પર નિવારક ફરજો લાદે છે. તે ફરજોમાં ઘટાડો કરો અને તે ગુનાહિત થાય તે પહેલાં એક્સપોઝર નિયમનકારી છે: ઔપચારિક સૂચના, દંડ ચુકવણીને આધીન આદેશ, વહીવટી દંડ અને પ્રકાશન પછીના પ્રતિષ્ઠાના પરિણામો. આ માર્ગદર્શિકા નિવારક બાજુને આવરી લે છે. લોન્ડરિંગના ગુનાહિત પરિણામો માટે, અમારી માર્ગદર્શિકા જુઓ મની લોન્ડરિંગ દંડ.ત્રણ સ્તરો જેને અલગ રાખવાની જરૂર છે
મની લોન્ડરિંગ વિશેની ચર્ચાઓ નિયમિત રીતે ત્રણ અલગ અલગ પ્રશ્નોને એકમાં વિભાજીત કરે છે. બીજા કંઈપણ પહેલાં તેમને અલગ કરવા યોગ્ય છે. પહેલો પ્રશ્ન કલમ 420bis હેઠળ લોન્ડરિંગ માટે ફોજદારી જવાબદારી અને ફોજદારી સંહિતાનું પાલન છે. તે એ છે કે કોઈ વ્યક્તિએ ગુનો કર્યો છે કે નહીં, અને તેનો નિર્ણય ફોજદારી અદાલત દ્વારા લેવામાં આવે છે. બીજો પ્રશ્ન Wwft હેઠળ નિવારક ફરજોનો સમૂહ છે. આ સંસ્થાઓને લાગુ પડે છે, દરેકને નહીં, અને તેમને તમારે સાબિત કરવાની જરૂર નથી કે કંઈપણ ગુનાહિત બન્યું છે. રિપોર્ટ કરવાની ફરજ એવા વ્યવહાર સાથે જોડાયેલી છે જે કાયદાકીય સૂચકાંકોના અર્થમાં અસામાન્ય છે. ત્રીજું પાલન ન કરવાનું પરિણામ છે: પ્રથમ સ્થાને સુપરવાઇઝરી પગલાં અને વહીવટી દંડ, જેમાં સિવિલ અને, વ્યાખ્યાયિત કેસોમાં, ફોજદારી એક્સપોઝર સાથે. અસામાન્ય વ્યવહાર, વ્યાખ્યા દ્વારા, મની લોન્ડરિંગ નથી. રિપોર્ટ કરેલ વ્યવહાર એ આરોપ નથી. ત્રણ સ્તરોને અલગ રાખવાથી સંસ્થા તેના ગ્રાહકોને શંકાસ્પદ માન્યા વિના પાલન કરી શકે છે.Wwft હેઠળ કોણ આવે છે?
Wwft ની કલમ 1a એ સંસ્થાઓ અને વ્યાવસાયિકોને કાર્યક્ષેત્રમાં નિયુક્ત કરે છે. વ્યાપક શબ્દોમાં: નાણાકીય ક્ષેત્ર: બેંકો, રોકાણ કંપનીઓ, ઇલેક્ટ્રોનિક મની સંસ્થાઓ, ચુકવણી સેવા પ્રદાતાઓ, વિનિમય સંસ્થાઓ અને વીમા કંપનીઓ જે કાયદા દ્વારા વર્ણવેલ શ્રેણીઓમાં છે. ક્રિપ્ટો ક્ષેત્ર: ક્રિપ્ટો-એસેટ સેવા પ્રદાતાઓ. કાનૂની અને નાણાકીય વ્યાવસાયિકો: નાગરિક-કાયદા નોટરી, વકીલો, એકાઉન્ટન્ટ્સ, કર સલાહકારો અને ટ્રસ્ટ ઓફિસો, નિયુક્ત સેવાઓના સંદર્ભમાં. રિયલ એસ્ટેટ અને વેપાર: એસ્ટેટ એજન્ટો, મૂલ્યાંકનકારો, કેસિનો, દૂરસ્થ જુગાર પ્રદાતાઓ અને કાયદા દ્વારા વર્ણવેલ શ્રેણીઓમાં માલના વ્યાવસાયિક ડીલરો, જેમાં આર્ટ ડીલરો, ઝવેરીઓ, કાર ડીલરશીપ અને બોટ બ્રોકર્સનો સમાવેશ થાય છે.માલના ડીલરો
વેપારીને આવરી લેવામાં આવે છે કે નહીં, અને કઈ ફરજો માટે, તે વેપારી કઈ કાનૂની શ્રેણીમાં આવે છે, વેપારની પ્રકૃતિ અને સંબંધિત વ્યવહાર પર આધાર રાખે છે. મોટી રોકડ ચુકવણી સ્વીકારવાથી વેપારી કાર્યક્ષેત્રમાં આવી શકે છે, પરંતુ એવું નથી કે ચુકવણી આપેલ આંકડા સુધી પહોંચે તે ક્ષણે દરેક રિટેલર Wwft જવાબદારીઓના સંપૂર્ણ સેટને આધીન બને છે. યોગ્ય પ્રશ્ન એ છે કે કલમ 1a ની કઈ શ્રેણી પ્રવૃત્તિને બંધબેસે છે, અને કઈ ફરજો તે શ્રેણી સાથે જોડાયેલી છે.વકીલો અને નોટરીઓ
મુકદ્દમા અને વાણિજ્યિક કાર્ય વચ્ચે આ રેખા ચાલતી નથી. Wwft ફક્ત કાયદામાં નિયુક્ત સેવાઓના સંદર્ભમાં વકીલોને લાગુ પડે છે. ક્લાયન્ટની કાનૂની સ્થિતિ નક્કી કરવી, અને કાનૂની કાર્યવાહીમાં અથવા તેના સંબંધમાં પ્રતિનિધિત્વ કરવું, રિપોર્ટિંગ ફરજની બહાર આવે છે; કાનૂની વ્યાવસાયિક વિશેષાધિકાર તે બાકાતની સાથે કાર્ય કરે છે પરંતુ તે એક અલગ ખ્યાલ છે અને તેનો ઉપયોગ તેના માટે ટૂંકાક્ષર તરીકે થવો જોઈએ નહીં. તેથી સામાન્ય કાનૂની સલાહ આપમેળે Wwft ની બહાર નથી. મહત્વનું એ છે કે પ્રવૃત્તિ નિયુક્ત સેવાઓમાંની એક છે કે નહીં, જે ફાઇલ પરના લેબલ કરતાં વાસ્તવમાં કરવામાં આવેલા કાર્ય વિશેનો પ્રશ્ન છે. વ્યવહારમાં મધ્યસ્થી તરીકે કામ કરવું, અથવા તેનું માળખું બનાવવું, બાકાત દ્વારા આવરી લેવામાં આવતું નથી. જો તમને ખાતરી ન હોય કે તમારી પ્રવૃત્તિઓ પાલન ફરજોને ટ્રિગર કરે છે કે નહીં, તો ડચ મની લોન્ડરિંગ એક્ટ પરની અમારી માર્ગદર્શિકા કાનૂની અવકાશને વધુ વિગતવાર દર્શાવે છે.નિવારણના ત્રણ સ્તંભો
પાલન ત્રણ જોડાયેલા સ્તંભો પર આધારિત છે: દસ્તાવેજીકૃત જોખમ મૂલ્યાંકન, તે મૂલ્યાંકનના પ્રમાણમાં ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સ, અને દેખરેખ જે ક્લાયન્ટ ખરેખર શું કરે છે તેની તુલના ફાઇલમાં જણાવવામાં આવ્યું છે કે ક્લાયન્ટ શું કરશે તેની સાથે કરે છે.જોખમનું મૂલ્યાંકન
Wwft જોખમ-આધારિત અભિગમ પર કાર્ય કરે છે. નિયંત્રણો ડિઝાઇન કરતા પહેલા, સંસ્થા તેના પોતાના જોખમ મૂલ્યાંકનનું દસ્તાવેજીકરણ કરે છે, જેને નાણાકીય ક્ષેત્રમાં સામાન્ય રીતે વ્યવસ્થિત અખંડિતતા જોખમ વિશ્લેષણ તરીકે ઓળખવામાં આવે છે. મૂલ્યાંકનમાં ઓછામાં ઓછા સામેલ દેશો અને ભૌગોલિક વિસ્તારો, ઓફર કરવામાં આવતા ઉત્પાદનો અને સેવાઓ, ઉપયોગમાં લેવાતા ડિલિવરી ચેનલો અને ક્લાયન્ટના પ્રકારો અને તેમના માળખાઓની જટિલતાનો સમાવેશ થાય છે. સુપરવાઇઝર્સ પહેલા જોખમ મૂલ્યાંકન વાંચે છે અને બાકીની ફાઇલને તેની સામે નક્કી કરે છે. જે સંસ્થા કોઈ પણ ભૌતિક જોખમ રેકોર્ડ કરતી નથી તે તેના સુપરવાઇઝરને તેના જોખમ વિશે નહીં પણ તેના જોખમ ઓળખ વિશે કંઈક કહે છે.ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સ
Wwft ના કલમ 3 થી 8 ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સનું સંચાલન કરે છે. મુખ્ય આવશ્યકતા એ છે કે ક્લાયન્ટને ઓળખવો અને તે ઓળખ ચકાસવી, અંતિમ લાભાર્થી માલિકને ઓળખવો અને તે કોણ છે તે ચકાસવા માટે વાજબી પગલાં લેવા, સંબંધનો હેતુ અને હેતુપૂર્ણ સ્વભાવ સ્થાપિત કરવો, અને સતત ધોરણે સંબંધનું નિરીક્ષણ કરવું. કલમ 3(5) હેઠળ, વ્યવસાય સંબંધમાં પ્રવેશ કરતી વખતે, €15,000 કે તેથી વધુના પ્રસંગોપાત વ્યવહાર માટે, જ્યાં મની લોન્ડરિંગ અથવા આતંકવાદી ધિરાણના સંકેતો હોય, જ્યાં અગાઉ મેળવેલા ડેટાની ચોકસાઈ વિશે શંકા હોય, જ્યાં હાલના ક્લાયન્ટની જોખમ પ્રોફાઇલ બદલાય, જ્યાં દેશમાં જોખમ વધ્યું હોય, અને €1,000 કે તેથી વધુના નાણાં ટ્રાન્સફર માટે ડ્યુ ડિલિજન્સ જરૂરી છે. આ રકમ તે જોગવાઈમાં વર્ણવેલ પરિસ્થિતિઓને અનુરૂપ છે. તે સામાન્ય Wwft થ્રેશોલ્ડ નથી જે દરેક ફરજ અથવા સંસ્થાની દરેક શ્રેણી પર લાગુ થાય છે, અને તેઓ થ્રેશોલ્ડની જાણ કરી રહ્યા નથી. નીચે ચર્ચા કરેલ સૂચક સૂચિમાં રિપોર્ટિંગ થ્રેશોલ્ડ અલગથી સેટ કરવામાં આવ્યા છે.અંતિમ લાભદાયી માલિકી
ચેમ્બર ઓફ કોમર્સનો અર્ક એ વહીવટી શરૂઆતનો બિંદુ છે, જવાબ નથી. કાર્ય સ્તરીય હોલ્ડિંગ્સ, વિદેશી સંસ્થાઓ, ફાઉન્ડેશનો, ટ્રસ્ટો અને મતદાન વ્યવસ્થાઓને અનુસરીને માલિકી અને નિયંત્રણ શૃંખલાનું નકશાકરણ કરવાનું છે, જ્યાં સુધી તમે એક ફકરામાં કહી ન શકો કે ક્લાયન્ટ ખરેખર કોણ ધરાવે છે અથવા તેનું નિયંત્રણ કરે છે અને તમે તેને કેવી રીતે ચકાસ્યું છે. અમલીકરણ નિયમોથી પરિચિત 25 ટકાથી વધુનો આંકડો માલિકી અથવા નિયંત્રણનો સૂચક છે, લાભદાયી માલિકીની વ્યાખ્યા નથી. નિયંત્રણ અન્યત્ર બેસી શકે છે: મતદાન કરારોમાં, ડિરેક્ટરોની નિમણૂક કરવાના અધિકારમાં, ઔપચારિક શેરહોલ્ડિંગ વિના આર્થિક હકદારીમાં. જ્યાં, બધા વાજબી માધ્યમો ખતમ કર્યા પછી, કોઈપણ કુદરતી વ્યક્તિને માલિક અથવા નિયંત્રક તરીકે ઓળખી શકાતી નથી, ત્યાં કાનૂની ફોલબેક લાગુ પડે છે અને વરિષ્ઠ મેનેજિંગ અધિકારીઓ નોંધાયેલા છે. તે ફોલબેક એક છેલ્લો ઉપાય છે, અને શોધ અને તેના પર પાછા પડવાનું કારણ બંને દસ્તાવેજીકૃત કરવા પડશે. વ્યવહારમાં યોગ્ય ખંત આ ફાઇલોમાંથી શું બાકી રહે છે તે આવરી લે છે.ચાલુ દેખરેખ
ઓનબોર્ડિંગ એ રેકોર્ડ કરે છે કે ક્લાયન્ટે શું કહ્યું હતું કે તે શું કરશે. મોનિટરિંગ બતાવે છે કે તેણે શું કર્યું. આ સરખામણી અસામાન્ય વર્તનને દર્શાવે છે: સ્થાનિક વેપાર માટે ખોલવામાં આવેલું ખાતું જે અસંબંધિત અધિકારક્ષેત્રોમાંથી ચુકવણી મેળવવાનું શરૂ કરે છે, ટર્નઓવર જે સ્ટાફ અથવા જગ્યામાં કોઈ ફેરફાર વિના ક્વાર્ટરમાં બમણું થાય છે, થાપણો જે હવે આવકના જાહેર સ્ત્રોત સાથે મેળ ખાતી નથી.UBO રજિસ્ટર
ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સનો ભાગ તરીકે અંતિમ લાભાર્થી માલિકને ઓળખવો એ એક વાત છે; રજિસ્ટર બીજી વાત છે, અને બંને નિયમિતપણે મૂંઝવણમાં રહે છે. રજિસ્ટર એ એક ફાઇલિંગ જવાબદારી છે જે એન્ટિટી પર જ આધાર રાખે છે, અને તે જે છે તે તેની સ્થાપના થઈ ત્યારથી મૂળભૂત રીતે બદલાઈ ગયું છે.ફાઇલિંગ જવાબદારી
ડચ કાનૂની સંસ્થાઓ અને ભાગીદારી - BV, NV, ફાઉન્ડેશનો, સંગઠનો, VOF, CV અને maatschap - એ ચેમ્બર ઓફ કોમર્સમાં તેમના અંતિમ લાભાર્થી માલિકો ફાઇલ કરવા આવશ્યક છે. આ જવાબદારી એન્ટિટી પર રહે છે અને ફાઇલિંગ બોર્ડ દ્વારા કરવામાં આવે છે, જેણે તેને અદ્યતન રાખવાનું પણ હોય છે: શેરહોલ્ડિંગ અથવા નિયંત્રણમાં ફેરફારની જાણ કરવી આવશ્યક છે. ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળતા, અથવા ખોટી રીતે ફાઇલ કરવી, એક આર્થિક ગુનો છે અને વહીવટી રીતે લાગુ કરવામાં આવે છે, તેથી આ કોઈ ઔપચારિકતા નથી જે આગામી વાર્ષિક ફાઇલિંગની રાહ જોઈ શકે.રજિસ્ટર જાહેર નથી.
આ એ મુદ્દો છે જેના પર મોટાભાગના પ્રકાશિત માર્ગદર્શન, જેમાં આપણી પોતાની જૂની સામગ્રીનો સમાવેશ થાય છે, તે જૂનું છે. જ્યારે રજિસ્ટર રજૂ કરવામાં આવ્યું હતું, ત્યારે ડેટાનો એક ભાગ કોઈપણ માટે ખુલ્લો રાખવાનો હતો. 22 નવેમ્બર 2022 ના રોજ યુરોપિયન યુનિયનની ન્યાયાલયે C-37/20 અને C-601/20 માં જોડાયેલા કેસોમાં ઠરાવ્યું હતું કે સામાન્ય જનતાની ઍક્સેસ ખાનગી જીવન અને વ્યક્તિગત ડેટાના રક્ષણમાં ગેરવાજબી દખલ છે. તે જ અઠવાડિયામાં ડચ રજિસ્ટર જાહેર જનતા માટે બંધ કરવામાં આવ્યું હતું અને તે ફરીથી ખુલ્યું નથી. ઍક્સેસ હવે સ્તરોમાં ચાલે છે. Wwft હેઠળ જવાબદારીઓ ધરાવતી સંસ્થાઓ - બેંકો, વીમા કંપનીઓ, એકાઉન્ટન્ટ્સ, વકીલો, સિવિલ-લો નોટરીઓ અને અન્ય ગેટકીપર્સ - તેમના ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સ માટે તેમને શું જોઈએ છે તે સલાહ લઈ શકે છે, અને સંસ્થા તેની પોતાની એન્ટ્રી જોઈ શકે છે. સક્ષમ અધિકારીઓ, FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank, AFM, કર વહીવટ, પોલીસ અને જાહેર ફરિયાદ સેવા પાસે સંપૂર્ણ રેકોર્ડની ઍક્સેસ છે, જેમાં સંપૂર્ણ જન્મ તારીખ, સરનામાં અને અંતર્ગત દસ્તાવેજોનો સમાવેશ થાય છે. ૧૬ જુલાઈ ૨૦૨૫ થી અમલમાં આવેલ UBO રજિસ્ટરની ઍક્સેસને પ્રતિબંધિત કરતો કાયદો, આ સ્તરીય ઍક્સેસને તેનો વૈધાનિક આધાર આપે છે. ત્રીજો માર્ગ બનાવવામાં આવી રહ્યો છે: કાયદેસર હિતના આધારે ઍક્સેસ, જે નિર્દેશ (EU) 2024/1640 સભ્ય દેશોને પ્રદાન કરવાની જરૂર છે. મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણની તપાસ કરતા પત્રકારો અને નાગરિક-સમાજ સંગઠનો ઇચ્છિત વપરાશકર્તાઓ છે. ડચ અમલીકરણ હુકમનામું એપ્રિલ ૨૦૨૬ માં સંસદ સમક્ષ રજૂ કરવામાં આવ્યું હતું અને વ્યવહારુ માર્ગ ૨૦૨૬ દરમિયાન ખોલવામાં આવી રહ્યો છે. જ્યાં સુધી તે કાર્યરત ન થાય ત્યાં સુધી, કોઈને પણ તે આધારે ઍક્સેસ મળતી નથી.વિસંગતતાની જાણ કરવાની ફરજ
Wwft ની કલમ 10c ઉપર વર્ણવેલ રજિસ્ટર અને ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સ વચ્ચેના વર્તુળને બંધ કરે છે. જે સંસ્થા ક્લાયન્ટ માટે રજિસ્ટરનો સંપર્ક કરે છે અને શોધે છે કે ત્યાં જે છે તે તેની પોતાની તપાસ દર્શાવે છે તેનાથી મેળ ખાતું નથી, તેણે ચેમ્બર ઓફ કોમર્સને તે વિસંગતતાની જાણ કરવી જોઈએ. ફરજ વિવેકાધીન નથી, અને ક્લાયન્ટ ફાઇલમાં તફાવત નોંધવાથી તે પૂર્ણ થતું નથી. વ્યવહારમાં આ એવી પદ્ધતિ છે જેના દ્વારા રજિસ્ટરને સચોટ રાખવામાં આવે છે, કારણ કે એન્ટિટીની પોતાની ફાઇલિંગ ભાગ્યે જ પહેલા સુધારેલ હોય છે.ઉન્નત યોગ્ય ખંત
કલમ 8 માં મની લોન્ડરિંગ અથવા આતંકવાદી ધિરાણનું જોખમ વધારે હોય તેવા વિસ્તારોમાં ઉન્નત પગલાંની જરૂર છે. તે પગલાંની હદ તમે સ્થાપિત કરેલા જોખમને અનુસરે છે: ઉન્નત ડ્યુ ડિલિજન્સ એ પ્રશ્નોનો એક અલગ સમૂહ છે, ફક્ત લાંબો સ્વરૂપ નથી, અને તે એકસમાન હોવાને બદલે પ્રમાણસર હોવો જોઈએ. ઉન્નત પગલાં માટે જરૂરી પરિસ્થિતિઓમાં રાજકીય રીતે ખુલ્લા વ્યક્તિઓ અને તેમના પરિવારના સભ્યો અને નજીકના સહયોગીઓ, ઉચ્ચ જોખમ ધરાવતા ત્રીજા દેશો સાથે જોડાયેલા સંબંધો અને વ્યવહારો અને યુરોપિયન આર્થિક ક્ષેત્રની બહારની સંસ્થાઓ સાથે ક્રોસ-બોર્ડર સંવાદદાતા સંબંધોનો સમાવેશ થાય છે. હકીકતમાં, ઉન્નત ડ્યુ ડિલિજન્સનો અર્થ એ છે કે વ્યવહારમાં વપરાતા ભંડોળનો સ્ત્રોત અને જ્યાં સંબંધિત હોય, ગ્રાહકની સંપત્તિનો સ્ત્રોત, ચકાસણીયોગ્ય અને સ્વતંત્ર માહિતીના આધારે સ્થાપિત કરવો. રાજકીય રીતે ખુલ્લા વ્યક્તિઓ અને ક્રોસ-બોર્ડર સંવાદદાતા સંબંધો માટે કાયદો નિર્ણયને વરિષ્ઠ મેનેજમેન્ટ સ્તરે મંજૂરી સાથે જોડે છે. તે વ્યાખ્યાયિત પરિસ્થિતિઓની બહાર, તે સ્તરે મંજૂરીની આવશ્યકતા એ સામાન્ય કાયદાકીય નિયમને બદલે એક સમજદાર આંતરિક નિયંત્રણ છે, અને કંપનીઓએ તેમની પોતાની પ્રક્રિયાઓમાં સ્પષ્ટ હોવું જોઈએ કે તેઓ બેમાંથી કયું લાગુ કરી રહ્યા છે.અસામાન્ય વ્યવહારને ઓળખવો
ડચ કાયદો તમને રિપોર્ટ કરતા પહેલા ગુનાહિત વર્તણૂક સ્થાપિત કરવાનું કહેતો નથી. કાનૂની કસોટી એ છે કે વ્યવહાર અસામાન્ય છે કે નહીં, શંકાસ્પદ છે કે નહીં. આ ભેદ અમારા વિશ્લેષણમાં દર્શાવવામાં આવ્યો છે મની લોન્ડરિંગ વિરુદ્ધ અસામાન્ય વ્યવહારો.Wwft અમલીકરણ હુકમનામામાં સૂચક યાદીમાં બે પ્રકારના ટ્રિગર છે.ઉદ્દેશ સૂચકાંકો
ઉદ્દેશ્ય સૂચક સંસ્થાની નિર્ધારિત શ્રેણી અને વ્યવહારના નિર્ધારિત પ્રકાર પર લાગુ પડે છે. જ્યાં સૂચક લાગુ પડે છે, ત્યાં વ્યવહાર અસામાન્ય છે અને ક્લાયન્ટના સમજૂતી ગમે તે હોય અને અંતર્ગત વ્યવસાય ગમે તેટલો સામાન્ય દેખાય, તેની જાણ કરવી આવશ્યક છે. સૂચિ શ્રેણી-વિશિષ્ટ છે, તેથી પહેલો પ્રશ્ન એ છે કે શું સૂચક તે છે જે તમને લાગુ પડે છે. ટેક્સ સલાહકારો, એકાઉન્ટન્ટ્સ, વકીલો, સિવિલ-લો નોટરીઓ, ટ્રસ્ટ ઓફિસો, મૂલ્યાંકનકારો અને એસ્ટેટ એજન્ટો: €10,000 કે તેથી વધુની રોકડ ચુકવણી, જેમાં બેરર ચેક અને પ્રીપેડ કાર્ડનો સમાવેશ થાય છે. બેંકો: ચલણ અથવા સંપ્રદાયો વચ્ચે €10,000 કે તેથી વધુની રોકડમાં વિનિમય; ક્રેડિટ કાર્ડ અથવા પ્રીપેડ કાર્ડ પર €10,000 કે તેથી વધુની રોકડ ડિપોઝિટ; €15,000 કે તેથી વધુ માટે ક્રેડિટ કાર્ડ અથવા પ્રીપેડ કાર્ડનો ઉપયોગ; €2,000 કે તેથી વધુના નાણાં ટ્રાન્સફર. વિનિમય સંસ્થાઓ: ચલણો અથવા સંપ્રદાયો વચ્ચે €10,000 કે તેથી વધુનું રોકડ વિનિમય. ઇલેક્ટ્રોનિક મની સંસ્થાઓ: બેંકો જેવા જ કાર્ડ અને ટ્રાન્સફર આંકડા. કેસિનો: €10,000 કે તેથી વધુના સિક્કા, નોટો અથવા કિંમતી વસ્તુઓની થાપણો; €15,000 કે તેથી વધુની ગિરો ચુકવણી; વિદેશી ચલણ સહિત €10,000 કે તેથી વધુની રોકડ ચુકવણી. દૂરસ્થ જુગાર પ્રદાતાઓ: €15,000 કે તેથી વધુની ગિરો ચુકવણી. ક્રિપ્ટો-એસેટ સેવા પ્રદાતાઓ: €10,000 કે તેથી વધુના ફિયાટ ચલણ માટે વર્ચ્યુઅલ ચલણનું વિનિમય. આંકડાથી નીચે રહેવા માટે ચુકવણીને નાના હપ્તાઓમાં તોડવાથી બાબત શાસનની બહાર નથી જતી. કનેક્ટેડ વ્યવહારોનું એકસાથે મૂલ્યાંકન કરવામાં આવે છે, અને ઇરાદાપૂર્વકનું માળખું પોતે જ વધુ સખત રીતે જોવાનું કારણ છે.વ્યક્તિલક્ષી સૂચક અને તેની પાછળના લાલ ધ્વજ
ઉદ્દેશ્ય સૂચિની સાથે એક જ વ્યક્તિલક્ષી સૂચક બેસે છે: એક વ્યવહાર જેના સંદર્ભમાં સંસ્થા પાસે એવું માનવાનું કારણ છે કે તે મની લોન્ડરિંગ અથવા આતંકવાદી ધિરાણ સાથે જોડાયેલ હોઈ શકે છે. આ સૂચક છે જે મોટાભાગનું કાર્ય કરે છે, અને તે અંકગણિતને બદલે નિર્ણય લેવાની માંગ કરે છે. પેટર્ન જે નિયમિતપણે નજીકથી જોવાને યોગ્ય ઠેરવે છે: કિંમત, કિંમત, વિલંબ અથવા પ્રતિકૂળ વ્યાપારી શરતો પ્રત્યે ઉદાસીનતા. વ્યવહારમાં કોઈ દૃશ્યમાન ભૂમિકા વિના તૃતીય પક્ષ તરફથી પ્રાપ્ત અથવા રૂટ કરાયેલ ચુકવણીઓ. વ્યવસાય કરતાં વધુ જટિલ કોર્પોરેટ માળખું વાજબી ઠેરવે છે, ખાસ કરીને જ્યાં એક સ્તર વેપાર સાથે જોડાયેલા અધિકારક્ષેત્રમાં બેસે છે. બજારને અનુસરતા નથી તેવા ભાવે મિલકત, વાહનો અથવા કલાનું ઝડપી પુનર્વેચાણ. સુરક્ષા, સમયપત્રક અથવા વ્યાપારી તર્ક વિના સંબંધિત પક્ષો વચ્ચે લોન. ઓળખ અથવા માલિકીના દસ્તાવેજો, અથવા વારંવાર વિનંતીઓ પછી જ પૂરા પાડવામાં આવેલા દસ્તાવેજો અને પછી નબળી નકલોમાં ઉત્પન્ન કરવામાં અનિચ્છા. ચુકવણી પદ્ધતિમાં એક અસ્પષ્ટ પરિવર્તન, ખાસ કરીને રોકડ, ક્રિપ્ટોએસેટ્સ અથવા નવા મધ્યસ્થી તરફ. કોઈ એક સંકેત કંઈપણ સ્થાપિત કરતું નથી, અને એવો કોઈ નિયમ નથી કે આપેલ સંખ્યાબંધ સંકેતો રિપોર્ટને ટ્રિગર કરે છે. મહત્વનું છે સંયોજન, સંદર્ભ, ક્લાયન્ટનો ખુલાસો વાજબી છે કે નહીં અને તેની ચકાસણી કરી શકાય છે કે નહીં, અને તમારું મૂલ્યાંકન રેકોર્ડ કરવામાં આવ્યું છે કે નહીં. જ્યાં, તે મૂલ્યાંકન પછી, મની લોન્ડરિંગ અથવા આતંકવાદી ધિરાણ સાથે જોડાણ ધારવાનું કારણ હોય, ત્યાં વ્યક્તિલક્ષી સૂચક પૂર્ણ થાય છે અને વ્યવહારની જાણ કરવામાં આવે છે.FIU-નેધરલેન્ડને રિપોર્ટિંગ
Wwft ની કલમ 16 મુજબ, સંસ્થાએ અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ બિનજરૂરી વિલંબ વિના નાણાકીય ગુપ્તચર એકમને કરવી જોઈએ, કારણ કે વ્યવહારનું અસામાન્ય સ્વરૂપ જાણી શકાય છે. બિનજરૂરી વિલંબ વિના પૂર્ણ આંતરિક તપાસ પછી જેવું નથી. એકવાર વૈધાનિક પરીક્ષણ પૂર્ણ થઈ જાય, પછી અહેવાલ બહાર આવે છે; તમે જે કંઈપણ સ્થાપિત કરવા માંગો છો તે પછીથી સ્થાપિત કરી શકાય છે. લાંબી આંતરિક સમીક્ષા સાંકળોને કારણે મોડી રિપોર્ટિંગ એ અમલીકરણ ફાઇલોમાં સૌથી સામાન્ય તારણો પૈકી એક છે, અને સામાન્ય ઉપાય એ પ્રક્રિયામાં લખેલી ટૂંકી, નિશ્ચિત એસ્કેલેશન ડેડલાઇન છે. આગળ શું થાય છે તે સંસ્થાનો નિર્ણય નથી. FIU-Nederland અહેવાલ કરેલા વ્યવહારોનું વિશ્લેષણ કરે છે, વ્યવહારને શંકાસ્પદ જાહેર કરી શકે છે, અને સંબંધિત ડેટા તપાસ અને સુરક્ષા સેવાઓને ઉપલબ્ધ કરાવે છે. કંઈપણ ગુનાહિત થયું છે કે કેમ તેનું મૂલ્યાંકન ત્યાં કરવામાં આવે છે અને, જો તે વાત આવે છે, તો કોર્ટમાં.રિપોર્ટ શું રક્ષણ આપે છે
Wwft ની કલમ 20 એવી સંસ્થાને રક્ષણ આપે છે જે રિપોર્ટના પરિણામે થયેલા નુકસાનની જવાબદારી સામે સદ્ભાવનાથી રિપોર્ટ કરે છે, જો કે તે વાજબી રીતે ધારી શકે કે તે કાયદાનું પાલન કરી રહી છે. તે રક્ષણ રિપોર્ટ અને તે વૈધાનિક શરતો સાથે જોડાયેલું છે. તે રિપોર્ટની આસપાસ કરવામાં આવેલી દરેક વસ્તુ માટે સામાન્ય વળતર નથી, અને તે ખામીયુક્ત ક્લાયન્ટ ફાઇલને ઠીક કરતું નથી.જાહેરાત પર પ્રતિબંધ
કલમ 23 ક્લાયન્ટ અથવા તૃતીય પક્ષને જાણ કરવાની મનાઈ કરે છે કે રિપોર્ટ કરવામાં આવ્યો છે અથવા તેનો હેતુ છે. આ મનાઈ તમને સૂચનાનો ઇનકાર કરવાથી અથવા સંબંધ સમાપ્ત કરવાથી રોકતી નથી. તે જરૂરી છે કે તમે એવી માહિતી પહોંચાડ્યા વિના આવું કરો જેના પરથી રિપોર્ટ, અથવા રિપોર્ટ કરવાનો હેતુ, અનુમાનિત થઈ શકે, જેનો વ્યવહારમાં અર્થ તટસ્થ વ્યાપારી સમજૂતી થાય છે અને તેનાથી વધુ કંઈ નથી.રીટેન્શન, તાલીમ અને આંતરિક નિયંત્રણ
કલમ 33 મુજબ ક્લાયન્ટ ડેટા, ચકાસણી રેકોર્ડ અને ટ્રાન્ઝેક્શન ડેટા વ્યવહાર પછી અથવા વ્યવસાયિક સંબંધ સમાપ્ત થયા પછી પાંચ વર્ષ સુધી જાળવી રાખવા જરૂરી છે. રીટેન્શન એ પોતાના માટે આર્કાઇવિંગ નથી: જો તમે ચાર વર્ષ પહેલાં ક્લાયન્ટને શા માટે સ્વીકાર્યો હતો તેનું પુનર્નિર્માણ કરી શકતા નથી, તો તમે હવે તે નિર્ણયનો બચાવ કરી શકતા નથી. કલમ 35 મુજબ કર્મચારીઓને અસામાન્ય વ્યવહારોને ઓળખવા અને ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સ યોગ્ય રીતે કરવા માટે સમયાંતરે તાલીમ આપવામાં આવે. તમારા પોતાના કેસ મટિરિયલ પર બનેલી તાલીમ સામાન્ય પરિસ્થિતિઓ કરતાં સુપરવાઇઝરી ચકાસણીમાં વધુ સારી રીતે ટકી રહે છે. શાસન પર, ત્રણ બાબતોને અલગ પાડવા યોગ્ય છે. કલમ 2c માટે નીતિઓ, પ્રક્રિયાઓ અને જોખમોને મર્યાદિત કરવા અને નિયંત્રિત કરવા માટે પગલાંની જરૂર છે, જે રોજિંદા સંચાલનના સ્તરે મંજૂર કરવામાં આવે છે અને વ્યવસ્થિત રીતે પરીક્ષણ કરવામાં આવે છે. કલમ 2d મુજબ, એક સંસ્થા જેની દૈનિક નીતિ બે કે તેથી વધુ વ્યક્તિઓ દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે તે તેમાંથી એકને પાલન માટે જવાબદાર તરીકે નિયુક્ત કરે છે, અને સ્વતંત્ર અને અસરકારક પાલન કાર્યની જરૂર છે; સ્વતંત્ર ઓડિટ કાર્ય તે હદ સુધી લાગુ પડે છે જ્યાં સુધી તે સંસ્થાના સ્વભાવ અને કદના પ્રમાણસર હોય. તે કાયદાકીય લઘુત્તમ સીટ સુપરવાઇઝરી અપેક્ષાઓથી આગળ વધે છે, જે મોટી અને ઉચ્ચ-જોખમ ધરાવતી સંસ્થાઓ માટે વધુ આગળ વધે છે, અને તે સીટ પસંદગીઓથી પણ આગળ વધે છે જે ફક્ત સારી પ્રથા છે. જ્યારે પાલન ફાઇલ કહે છે કે આપેલ નિયંત્રણ ત્રણમાંથી કયાનું છે તેનો બચાવ કરવો સરળ છે. અમારું એન્ટી-મની લોન્ડરિંગ પાલન પૃષ્ઠ વર્ણવે છે કે અમે ગ્રાહકો માટે આ કેવી રીતે સેટ કરીએ છીએ.દેખરેખ અને અમલીકરણ
Wwft દેખરેખ ક્ષેત્ર દ્વારા વિભાજિત કરવામાં આવે છે. નીચે આપેલ ફાળવણી મુખ્ય વિભાગને પ્રતિબિંબિત કરે છે અને સંપૂર્ણ નથી; કયો સુપરવાઇઝર સક્ષમ છે તે ચોક્કસ પ્રવૃત્તિ પર આધાર રાખી શકે છે, અને વિભાગ સમયાંતરે ગોઠવવામાં આવે છે, તેથી તેને વર્તમાન માર્ગદર્શન સામે તપાસવું જોઈએ.De Nederlandsche Bank: બેંકો, ચુકવણી સેવા પ્રદાતાઓ, ઇલેક્ટ્રોનિક મની સંસ્થાઓ, વીમા કંપનીઓ અને ટ્રસ્ટ ઓફિસો.Netherlands Authority for the Financial Markets: રોકાણ કંપનીઓ, સામૂહિક રોકાણ ઉપક્રમો અને નાણાકીય સલાહકારો.Bureau Financieel Toezicht: નાગરિક-કાયદા નોટરી, એકાઉન્ટન્ટ, કર સલાહકારો અને તેના ક્ષેત્રમાં સ્વતંત્ર કાનૂની સેવા પ્રદાતાઓ.Belastingdienst, Bureau Toezicht Wwft: માલના ડીલરો, એસ્ટેટ એજન્ટો, મૂલ્યાંકનકારો, પ્યાદા દલાલો અને ડોમિસિલેશન પ્રદાતાઓ.સ્થાનિક બારના પ્રમુખ: વકીલો.આ સાધનો ચેતવણી અને ઔપચારિક સૂચનાથી લઈને વહીવટી દંડ સુધીના દંડની ચુકવણીને આધીન ઓર્ડર દ્વારા ચાલે છે, જેમાં નિર્ધારિત ઉલ્લંઘનો માટે ફોજદારી માર્ગ ઉપલબ્ધ છે. Wwft કાયદાકીય દંડ શ્રેણીઓ સાથે કામ કરે છે, અને આપેલ કિસ્સામાં મહત્તમ દંડ ભંગ કરાયેલ જોગવાઈ, લાગુ પડતી શ્રેણી અને ઉચ્ચતમ શ્રેણીમાં, ટર્નઓવર-સંબંધિત મહત્તમ પર આધાર રાખે છે જે દરેક સંસ્થાને લાગુ પડતું નથી. તેથી મહત્તમ દંડ માટે ટાંકવામાં આવેલ કોઈપણ આંકડો એક જ હેડલાઇન નંબર તરીકે ગણવામાં આવે તેના બદલે તે જોગવાઈ સાથે સંબંધિત હોવો જોઈએ જે તેને ઉત્પન્ન કરે છે. જો તમારી સંસ્થા અમલીકરણ તપાસનો સામનો કરે છે, તો પ્રથમ પગલાં મહત્વપૂર્ણ છે. અમે તેમને નીચે મુજબ સેટ કર્યા છે જ્યારે તમને મની લોન્ડરિંગની શંકા હોય ત્યારે શું કરવું. રજૂઆત માટે, જુઓ મની લોન્ડરિંગ સંરક્ષણ.EU એન્ટી-મની લોન્ડરિંગ પેકેજમાં શું ફેરફાર થાય છે
યુરોપિયન એન્ટી-મની લોન્ડરિંગ પેકેજ ૧૯ જૂન ૨૦૨૪ ના રોજ ઓફિશિયલ જર્નલમાં પ્રકાશિત થયું હતું. તે ત્રણ સાધનો દ્વારા કાર્ય કરે છે જે અલગ રીતે કાર્ય કરે છે, અને તફાવત આયોજન માટે મહત્વપૂર્ણ છે. નિયમન (EU) ૨૦૨૪/૧૬૨૪, એન્ટી-મની લોન્ડરિંગ રેગ્યુલેશન, સીધું લાગુ પડે છે અને તેને રાષ્ટ્રીય અમલીકરણની જરૂર નથી. તે ૧૦ જુલાઈ ૨૦૨૭ થી લાગુ પડે છે, ચોક્કસ ક્ષેત્રો માટે પછીની તારીખ સાથે. તે ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સ અને લાભદાયી માલિકી સહિત મુખ્ય જવાબદારીઓને એક જ યુરોપિયન નિયમપુસ્તકમાં ખસેડે છે. નિર્દેશ (EU) ૨૦૨૪/૧૬૪૦, છઠ્ઠો એન્ટી-મની લોન્ડરિંગ નિર્દેશ, રાષ્ટ્રીય અમલીકરણની જરૂર છે. તે સુપરવાઇઝરી સત્તાઓ, નાણાકીય ગુપ્તચર એકમો અને લાભદાયી માલિકી રજિસ્ટર સાથે વ્યવહાર કરે છે, અને નેધરલેન્ડ્સમાં તે જે આકાર લે છે તે અમલીકરણ કાયદા પર આધારિત રહેશે. નિયમન (EU) ૨૦૨૪/૧૬૨૦ ફ્રેન્કફર્ટમાં સ્થિત એન્ટી-મની લોન્ડરિંગ ઓથોરિટી, AMLA ની સ્થાપના કરે છે. AMLA ઉચ્ચ-જોખમવાળી ક્રોસ-બોર્ડર સંસ્થાઓના પસંદ કરેલા જૂથનું સીધું નિરીક્ષણ કરશે અને રાષ્ટ્રીય સુપરવાઇઝરોનું સંકલન કરશે; તેની સત્તાઓ એક પગલામાં પહોંચવાને બદલે તબક્કાવાર રીતે આગળ વધે છે. આ પેકેજ મોટી રોકડ ચુકવણીઓ પર EU-વ્યાપી મર્યાદા પણ રજૂ કરે છે, જેમાં સભ્ય દેશો ઓછી રાષ્ટ્રીય મર્યાદા નક્કી કરવા માટે મુક્ત છે. ઘણીવાર એવું કહેવામાં આવે છે કે આ પેકેજ રાષ્ટ્રીય તફાવતોને દૂર કરે છે. તે ખૂબ જ મજબૂત છે. નિયમન તે આવરી લે છે તે મુદ્દાઓ પર રાષ્ટ્રીય ભિન્નતા માટે જગ્યાને સાંકડી કરે છે, પરંતુ નિર્દેશ હજુ પણ રાષ્ટ્રીય સ્તરે લાગુ કરવાનો બાકી છે, નિયમન પોતે જ વિકલ્પો ખુલ્લા રાખે છે, અને રાષ્ટ્રીય દેખરેખ પ્રથા અરજીની તારીખે એકસમાન બનશે નહીં. શું કહી શકાય કે યુરોપિયન નિયમના શુદ્ધ ડચ વાંચન માટેનો અવકાશ ઓછો થતો જાય છે. અરજીની તારીખો સુધી, Wwft સંપૂર્ણ રીતે લાગુ થવાનું ચાલુ રાખે છે. વ્યવહારિક દ્રષ્ટિએ, દરેક ક્ષેત્ર માટે કામની સૌથી વધુ જરૂર હોય તેવા ક્ષેત્રોમાં ક્લાયન્ટ ડ્યુ ડિલિજન્સ પ્રક્રિયાઓ, લાભદાયી માલિકી ફાઇલ, આંતરિક નીતિ દસ્તાવેજીકરણ, રિપોર્ટિંગ રૂટ અને સુપરવાઇઝરી માહિતી વિનંતીઓ કેવી રીતે હેન્ડલ કરવામાં આવે છે તે છે.પાલન ચેકલિસ્ટ
તારીખ મુજબનું જોખમ મૂલ્યાંકન રાખો અને નિર્ધારિત અંતરાલો પર તેની સમીક્ષા કરો. દરેક ક્લાયન્ટ માટે રેકોર્ડ કરો કે લાભાર્થી માલિક કોણ છે અને તે કેવી રીતે ચકાસવામાં આવ્યું હતું, જેમાં કાયદાકીય ફોલબેકનો ઉપયોગ થયો હતો કે નહીં તેનું કારણ શામેલ છે. ઓનબોર્ડિંગ સમયે અને નિર્ધારિત અંતરાલો પર રાજકીય રીતે ખુલ્લા વ્યક્તિ અને પ્રતિબંધોની સૂચિ સામે તપાસ કરો. એક નિશ્ચિત આંતરિક વૃદ્ધિ સમયમર્યાદા સેટ કરો જેથી રિપોર્ટ્સ અનુચિત વિલંબ વિના બહાર આવે, અને તેની સામે માપન કરો. તમારી શ્રેણી પર લાગુ પડતા ઉદ્દેશ્ય સૂચકાંકો રાખો જ્યાં ચુકવણી સંભાળતા લોકો તેમને જોઈ શકે. ક્લાયન્ટને જાણ કરશો નહીં કે રિપોર્ટ બનાવવામાં આવ્યો છે અથવા તેનો હેતુ છે, અને કોઈપણ સમાપ્તિ તટસ્થ રાખો. પાંચ વર્ષ માટે ક્લાયન્ટ અને વ્યવહાર રેકોર્ડ રાખો. તમારી પોતાની કેસ સામગ્રીનો ઉપયોગ કરીને સમયાંતરે સ્ટાફને તાલીમ આપો. રિપોર્ટ ન કરવાના નિર્ણય પાછળના મૂલ્યાંકન તેમજ રિપોર્ટ કરવાના નિર્ણયોને રેકોર્ડ કરો.વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો
શું €10,000 ની રોકડ ચુકવણી હંમેશા અસામાન્ય છે?આપમેળે નહીં. તે અસામાન્ય છે, અને જાણ કરવી આવશ્યક છે, જ્યાં રોકડ ચુકવણી માટેનો ઉદ્દેશ્ય સૂચક તમારી સંસ્થાની શ્રેણી અને સંબંધિત વ્યવહારને લાગુ પડે છે. અમલીકરણ હુકમનામામાં સૂચિબદ્ધ વ્યવસાયો માટે, જેમાં નોટરી, એકાઉન્ટન્ટ, કર સલાહકારો, એસ્ટેટ એજન્ટો અને સંબંધિત શ્રેણીમાં માલના ડીલરો શામેલ છે, તે સૂચક લાગુ પડે છે, અને પછી રિપોર્ટ વ્યવહાર કેટલો સામાન્ય દેખાય છે તે ધ્યાનમાં લીધા વિના અનુસરે છે. શું મને ખાતરી કરવાની જરૂર છે કે રિપોર્ટિંગ કરતા પહેલા મની લોન્ડરિંગ થઈ રહ્યું છે?ના. પરીક્ષણ એ છે કે શું વ્યવહાર સૂચકોના અર્થમાં અસામાન્ય છે, નહીં કે શું તમને ખાતરી છે કે કંઈક ગુનાહિત બન્યું છે. FIU-Nederland રિપોર્ટનું વિશ્લેષણ કરે છે અને નક્કી કરે છે કે વ્યવહારને શંકાસ્પદ જાહેર કરવો કે નહીં. શું કોઈ ક્લાયન્ટ મારી પેઢીને રિપોર્ટ માટે જવાબદાર ઠેરવી શકે છે? Wwft ની કલમ 20 એવી સંસ્થાનું રક્ષણ કરે છે જે રિપોર્ટથી થતા નુકસાન માટે જવાબદારી સામે સદ્ભાવનાથી રિપોર્ટ કરે છે, જો તે વાજબી રીતે ધારી શકે કે તે કાયદાનું પાલન કરી રહી છે. આ સુરક્ષા રિપોર્ટ અને તેની આસપાસની દરેક વસ્તુને બદલે તેની શરતો સાથે જોડાયેલી છે. શું Wwft વકીલોને લાગુ પડે છે? તે કાયદામાં નિયુક્ત સેવાઓના સંદર્ભમાં લાગુ પડે છે. કાર્યવાહીમાં અથવા તેના સંબંધમાં ક્લાયન્ટની કાનૂની સ્થિતિ અને પ્રતિનિધિત્વ નક્કી કરવું એ રિપોર્ટિંગ ફરજની બહાર આવે છે; વ્યવહારમાં મધ્યસ્થી તરીકે કામ કરવું અથવા તેનું માળખું બનાવવું એ નથી. કાનૂની વ્યાવસાયિક વિશેષાધિકાર એક અલગ ખ્યાલ છે અને તે પોતે નક્કી કરતું નથી કે Wwft લાગુ પડે છે કે નહીં. પાલન ફાઇલો કેટલા સમય સુધી જાળવી રાખવી જોઈએ? વ્યવહારના પાંચ વર્ષ પછી અથવા વ્યવસાયિક સંબંધના અંત પછી, કલમ 33 Wwft હેઠળ. અસામાન્ય અને શંકાસ્પદ વ્યવહાર વચ્ચે શું તફાવત છે? સંસ્થાઓ અસામાન્ય વ્યવહારોની જાણ કરે છે. FIU-Nederland તેમનું વિશ્લેષણ કરે છે, વ્યવહારને શંકાસ્પદ જાહેર કરી શકે છે અને તપાસ અને સુરક્ષા સેવાઓને ડેટા ઉપલબ્ધ કરાવે છે.સ્ત્રોતો
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorere, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), ખાસ કરીને આર્ટિકલ 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 અને 35 Wetboeks, 20, 23, 33 અને 35 wetten.overheid.nl (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, સૂચક સૂચિ, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) રેગ્યુલેશન (EU) 2024/1624, ડાયરેક્ટિવ (EU) 2024/Regulation (EU) 2018 અને 402 2024/1620, 19 જૂન 2024નું અધિકૃત જર્નલ FIU-નેડરલેન્ડ, fiu-nederland.nl બ્યુરો ફાઇનાન્સિયલ ટોઇઝિચ્ટ, bureauft.nl23 ઓગસ્ટ 2026 ના રોજ કાયદો. 2027 થી લાગુ થતા યુરોપિયન નિયમો વિશેના નિવેદનો સ્થિતિને અપનાવવામાં આવી હોવાનું વર્ણવે છે; રાષ્ટ્રીય અમલીકરણ હજુ પણ ચાલુ છે. આ લેખ સામાન્ય માહિતી છે અને ચોક્કસ કેસ માટે કાનૂની સલાહનો ભાગ નથી. 
