ડચ કાનૂની ક્ષેત્રમાં પાલન

ગળાનો અમલદારશાહી દુખાવો જેને “પાલન” કહે છે

પરિચય

ડચ એન્ટી-મની લોન્ડરિંગ અને એન્ટી ટેરરિસ્ટ ફાઇનાન્સિંગ એક્ટ (Wwft) ની રજૂઆત સાથે અને ત્યારથી આ કાયદામાં જે ફેરફારો કરવામાં આવ્યા છે તે દેખરેખનો નવો યુગ આવ્યો. નામ સૂચવે છે તેમ, ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટી મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદના ધિરાણ સામે લડવાના પ્રયાસરૂપે રજૂ કરવામાં આવી હતી. બેંકો, રોકાણ કંપનીઓ અને વીમા કંપનીઓ જેવી નાણાકીય સંસ્થાઓએ જ નહીં, પણ એટર્ની, નોટરી, એકાઉન્ટન્ટ અને અન્ય ઘણા વ્યવસાયોએ પણ ખાતરી કરવી પડશે કે તેઓ આ નિયમોનું પાલન કરે છે.

આ નિયમોનું પાલન કરવા માટે જે પગલાં લેવાની જરૂર છે તેના સમૂહ સહિતની આ પ્રક્રિયાને સામાન્ય શબ્દ 'પાલન' સાથે વર્ણવવામાં આવે છે. જો Wwft ના નિયમોનું ઉલ્લંઘન કરવામાં આવે તો ભારે દંડ થઈ શકે છે. પ્રથમ દૃષ્ટિએ, ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટીનું શાસન વાજબી લાગે છે, જો તે હકીકત માટે ન હતું કે ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટી ગરદનમાં એક વાસ્તવિક અમલદારશાહી પીડા બની ગઈ છે, જે આતંકવાદ અને મની લોન્ડરર્સ કરતાં વધુ લડે છે: વ્યક્તિની વ્યવસાયિક કામગીરીનું કાર્યક્ષમ સંચાલન.

ગ્રાહકની તપાસ

Wwft નું પાલન કરવા માટે, ઉપરોક્ત સંસ્થાઓએ ક્લાયન્ટ તપાસ કરવી પડશે. કોઈપણ (ઈચ્છિત) અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ ડચ ફાઈનાન્શિયલ ઈન્ટેલિજન્સ યુનિટને કરવાની જરૂર છે. જો તપાસનું પરિણામ યોગ્ય વિગતો અથવા આંતરદૃષ્ટિ પ્રદાન કરતું નથી અથવા જો તપાસ એવી પ્રવૃત્તિઓ તરફ નિર્દેશ કરે છે જે ગેરકાયદેસર છે અથવા Wwft હેઠળ ઉચ્ચ જોખમની શ્રેણીમાં આવે છે, તો સંસ્થાએ તેની સેવાઓનો ઇનકાર કરવો જ જોઇએ. ક્લાયન્ટ તપાસ જે હાથ ધરવાની જરૂર છે તે તેના બદલે વિસ્તૃત છે અને Wwft વાંચતી કોઈપણ વ્યક્તિ લાંબા વાક્યો, જટિલ કલમો અને જટિલ સંદર્ભોના ચક્રવ્યૂહમાં ફસાઈ જશે.

અને તે માત્ર એક્ટ જ છે. વધુમાં, મોટાભાગના Wwft-સુપરવાઈઝરોએ તેમના પોતાના જટિલ Wwft-મેન્યુઅલ જારી કર્યા છે. છેવટે, દરેક ક્લાયન્ટની માત્ર ઓળખ જ નહીં, કોઈપણ કુદરતી અથવા કાનૂની વ્યક્તિ હોવાને કારણે કે જેની સાથે વ્યવસાય સંબંધ સ્થાપિત થયો હોય અથવા જેના વતી કોઈ વ્યવહાર (કરવાનો) હોય, પરંતુ અંતિમ લાભકારી માલિક(ઓ)ની ઓળખ પણ હોય. UBO), સંભવિત પોલિટિકલી એક્સપોઝ્ડ પર્સન્સ (PEPs) અને ક્લાયન્ટના પ્રતિનિધિઓની સ્થાપના અને પછીથી ચકાસણી કરવાની જરૂર છે.

"UBO" અને "PEP" શબ્દોની કાનૂની વ્યાખ્યાઓ અસંખ્ય રીતે વિસ્તૃત છે, પરંતુ નીચેની વાત પર આવો. UBO દરેક કુદરતી વ્યક્તિને લાયક ઠરે છે જે પ્રત્યક્ષ કે આડકતરી રીતે કંપનીના 25% થી વધુ (શેર) હિત ધરાવે છે, શેરબજારમાં લિસ્ટેડ કંપની ન હોવાને કારણે. ટૂંકમાં PEP એ એવી વ્યક્તિ છે જે અગ્રણી જાહેર કાર્યમાં કામ કરે છે. ગ્રાહક તપાસની વાસ્તવિક હદ સંસ્થા દ્વારા પરિસ્થિતિ-વિશિષ્ટ જોખમ મૂલ્યાંકન પર આધારિત છે. તપાસ ત્રણ સ્વરૂપોમાં આવે છે: પ્રમાણભૂત તપાસ, સરળ તપાસ અને સઘન તપાસ.

ઉપરોક્ત તમામ વ્યક્તિઓ અને સંસ્થાઓની ઓળખ સ્થાપિત કરવા અને ચકાસવા માટે, તપાસના પ્રકાર પર આધાર રાખીને, દસ્તાવેજોની શ્રેણીની જરૂર છે અથવા થઈ શકે છે. સંભવિત જરૂરી દસ્તાવેજો પર એક નજર નીચેની બિન-સંપૂર્ણ ગણતરીમાં પરિણમે છે: પાસપોર્ટ અથવા અન્ય ઓળખ કાર્ડની નકલો, ચેમ્બર ઓફ કોમર્સમાંથી અર્ક, એસોસિએશનના લેખો, શેરધારકોના રજિસ્ટર અને કંપનીના માળખાના વિહંગાવલોકન. સઘન તપાસના કિસ્સામાં, હજુ પણ વધુ દસ્તાવેજોની જરૂર પડી શકે છે જેમ કે ઉર્જા બિલની નકલો, રોજગાર કરાર, પગાર સ્પષ્ટીકરણો અને બેંક સ્ટેટમેન્ટ.

ઉપરોક્ત પરિણામોના પરિણામે ક્લાયન્ટ અને સેવાઓની વાસ્તવિક જોગવાઈઓથી ધ્યાન કેન્દ્રિત કરવામાં આવે છે, એક વિશાળ અમલદારશાહી ઝંઝટ, વધેલા ખર્ચ, સમયની ખોટ, આ સમયના નુકસાનને કારણે વધારાના કર્મચારીઓને રાખવાની સંભવિત જરૂરિયાત, કર્મચારીઓને શિક્ષિત કરવાની જવાબદારી. ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટીના નિયમો પર, ચિડાયેલા ક્લાયન્ટ્સ અને સૌથી વધુ ભૂલો કરવાના ડરથી, કારણ કે, છેલ્લું પરંતુ ઓછામાં ઓછું નહીં, ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટીએ ખુલ્લા ધોરણો સાથે કામ કરીને કંપનીઓ સાથે દરેક ચોક્કસ પરિસ્થિતિનું મૂલ્યાંકન કરવા માટે મોટી જવાબદારી લેવાનું પસંદ કર્યું. .

બદલો: સિદ્ધાંતમાં

બિન-અનુપાલન સંખ્યાબંધ સંભવિત પરિણામો લાવે છે. પ્રથમ, જ્યારે કોઈ સંસ્થા (ઈચ્છિત) અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ કરવામાં નિષ્ફળ જાય છે, ત્યારે સંસ્થા ડચ (ગુનાહિત) હેઠળ આર્થિક ગુના માટે દોષિત છે. કાયદો. જ્યારે તે ક્લાયન્ટ તપાસ માટે નીચે આવે છે, ત્યાં અમુક જરૂરિયાતો છે. સંસ્થાએ સૌપ્રથમ તપાસ હાથ ધરવી જોઈએ. બીજું, સંસ્થાના કર્મચારીઓ અસામાન્ય વ્યવહારને ઓળખવામાં સક્ષમ હોવા જોઈએ. જો કોઈ સંસ્થા Wwft ના નિયમોનું પાલન કરવામાં નિષ્ફળ જાય, તો Wwft દ્વારા નિયુક્ત કરાયેલા નિરીક્ષક સત્તાવાળાઓમાંથી એક વધારાનો દંડ આપી શકે છે.

સત્તાધિકારી વહીવટી દંડ પણ જારી કરી શકે છે, જે સામાન્ય રીતે ગુનાના પ્રકાર પર આધાર રાખીને મહત્તમ € 10.000 અને € 4.000.000 ની વચ્ચે બદલાય છે. જો કે, ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટી એકમાત્ર અધિનિયમ નથી જે દંડ અને દંડની જોગવાઈ કરે છે, કારણ કે પ્રતિબંધ કાયદો ('સેન્ક્ટીવેટ') પણ ભૂલી શકાય નહીં. આંતરરાષ્ટ્રીય પ્રતિબંધો લાગુ કરવા માટે પ્રતિબંધ કાયદો અપનાવવામાં આવ્યો હતો. પ્રતિબંધોનો ઉદ્દેશ્ય દેશો, સંગઠનો અને વ્યક્તિઓની અમુક ક્રિયાઓનો ઉકેલ લાવવાનો છે જે ઉદાહરણ તરીકે આંતરરાષ્ટ્રીય કાયદા અથવા માનવ અધિકારોનું ઉલ્લંઘન કરે છે. પ્રતિબંધો તરીકે, વ્યક્તિ શસ્ત્ર પ્રતિબંધો, નાણાકીય પ્રતિબંધો અને ચોક્કસ વ્યક્તિઓ માટે મુસાફરી પ્રતિબંધો વિશે વિચારી શકે છે.

આ હદ સુધી, મંજૂરી સૂચિઓ બનાવવામાં આવી છે કે જેના પર વ્યક્તિઓ અથવા સંગઠનો પ્રદર્શિત કરવામાં આવે છે જે (સંભવતઃ) આતંકવાદ સાથે જોડાયેલા છે. પ્રતિબંધ કાયદા હેઠળ, નાણાકીય સંસ્થાઓએ તે સુનિશ્ચિત કરવા માટે વહીવટી અને નિયંત્રણ પગલાં લેવા પડશે કે તેઓ મંજૂરીના નિયમોનું પાલન કરે છે, જેમાં નિષ્ફળતા કોઈ આર્થિક ગુનો કરે છે. આ કિસ્સામાં, વધારાનો દંડ અથવા વહીવટી દંડ જારી કરી શકાય છે.

થિયરી વાસ્તવિકતા બની?

આંતરરાષ્ટ્રીય અહેવાલોએ ધ્યાન દોર્યું છે કે નેધરલેન્ડ આતંકવાદ અને મની લોન્ડરિંગ સામે લડવામાં સારું કરી રહ્યું છે. તો, પાલન ન કરવાના કિસ્સામાં વાસ્તવમાં લાદવામાં આવેલા પ્રતિબંધોના સંદર્ભમાં આનો અર્થ શું છે? અત્યાર સુધી, મોટાભાગના એટર્ની સ્પષ્ટ રીતે ચલાવવામાં સફળ થયા છે અને દંડને મોટાભાગે ચેતવણીઓ અથવા (શરતી) સસ્પેન્શન તરીકે આકાર આપવામાં આવ્યો હતો. મોટાભાગના નોટરીઓ અને એકાઉન્ટન્ટ્સ માટે પણ આ કેસ છે. જો કે, અત્યાર સુધી દરેક જણ એટલા નસીબદાર નથી. UBO ની ઓળખની નોંધણી અને ચકાસણી ન કરવાને કારણે એક કંપનીને પહેલેથી જ €1,500 નો દંડ ફટકારવામાં આવ્યો છે.

ટેક્સ કન્સલ્ટન્ટને €20,000 નો દંડ મળ્યો હતો, જેમાંથી €10,000 ની રકમ શરતી હતી, હેતુપૂર્વક અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ ન કરવા બદલ. એવું પહેલેથી જ બન્યું છે કે એક એટર્ની અને નોટરીને તેમની ઓફિસમાંથી દૂર કરવામાં આવ્યા છે. જો કે, આ ભારે પ્રતિબંધો મોટે ભાગે Wwft ના ઈરાદાપૂર્વકના ઉલ્લંઘનનું પરિણામ છે. તેમ છતાં, હકીકતમાં નાનો દંડ, ચેતવણી અથવા સસ્પેન્શનનો અર્થ એ નથી કે મંજૂરીને ભારે ન લાગે. છેવટે, પ્રતિબંધો જાહેર કરી શકાય છે, "નામકરણ અને શરમજનક" ની સંસ્કૃતિ બનાવે છે, જે ચોક્કસપણે વ્યવસાય માટે સારું રહેશે નહીં.

ઉપસંહાર

ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફ એક અનિવાર્ય પરંતુ જટિલ નિયમોનો સમૂહ સાબિત થયો છે. ખાસ કરીને ક્લાયંટની તપાસમાં કેટલાક કામ લેવામાં આવે છે, જેમાં મોટે ભાગે ધ્યાન વાસ્તવિક વ્યવસાયથી દૂર થવાનું કારણ બને છે અને - સૌથી અગત્યનું - ક્લાયંટ, સમય અને પૈસાની ખોટ અને છેલ્લા સ્થાને હતાશ ક્લાયન્ટ્સ નહીં. આ દંડ પ્રચંડ enંચાઈએ પહોંચવાની સંભાવના હોવા છતાં હજી સુધી, દંડ ઓછા રાખવામાં આવ્યા છે. નામકરણ અને શરમજનક, તેમ છતાં, તે એક પરિબળ છે જે નિશ્ચિતરૂપે મોટી ભૂમિકા નિભાવવામાં સક્ષમ છે. તેમ છતાં, એવું લાગે છે કે ડબલ્યુડબ્લ્યુફ્ટે તેના લક્ષ્યો સુધી પહોંચ્યું છે, તેમ છતાં પાલન માટેનો માર્ગ અવરોધો, કાગળનાં પર્વતો, ડરાવવાનો બદલો અને ચેતવણીના શોટ્સથી ભરેલો છે.

છેલ્લે

આ લેખ વાંચ્યા પછી જો તમારી પાસે કોઈ વધુ પ્રશ્નો અથવા ટિપ્પણીઓ હોય, તો શ્રીમાનનો સંપર્ક કરવા માટે નિઃસંકોચ. રૂબી વાન કેર્સબર્ગન, એટર્ની-એટ-લો Law & More દ્વારા [ઇમેઇલ સુરક્ષિત] અથવા શ્રી ટોમ મીવિસ, એટર્ની-એટ-લો Law & More દ્વારા [ઇમેઇલ સુરક્ષિત] અથવા અમને +31 (0)40-3690680 પર કૉલ કરો.