ડચ કાનૂની ક્ષેત્રમાં પાલન

ગળાનો અમલદારશાહી દુખાવો જેને “પાલન” કહે છે

પરિચય

ડચ એન્ટિ-મની લોન્ડરિંગ અને એન્ટી-ટેરરિસ્ટ ફાઇનાન્સિંગ એક્ટ (ડબ્લ્યુડબ્લ્યુફ્ટ) ની રજૂઆત સાથે અને ત્યારબાદ આ કાયદામાં કરવામાં આવેલા ફેરફારોએ દેખરેખના નવા યુગમાં પ્રવેશ કર્યો. નામ સૂચવે છે તેમ, ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફને મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદની ધિરાણ સામે લડવાનો પ્રયાસ કરવા રજૂ કરવામાં આવ્યો હતો. બેંકો, રોકાણ કંપનીઓ અને વીમા કંપનીઓ જેવી નાણાકીય સંસ્થાઓ જ નહીં, એટર્ની, નોટરીઓ, એકાઉન્ટન્ટ્સ અને અન્ય ઘણા વ્યવસાયોએ પણ ખાતરી કરવી પડશે કે તેઓ આ નિયમોનું પાલન કરે છે. આ નિયમોનું પાલન કરવા માટે જે પગલા ભરવાની જરૂર છે તેના સેટ સહિત આ પ્રક્રિયાને સામાન્ય શબ્દ 'પાલન' સાથે વર્ણવવામાં આવે છે. જો ડબ્લ્યુડબ્લ્યુફટના નિયમોનું ઉલ્લંઘન કરવામાં આવે તો, ભારે દંડનું પાલન થઈ શકે છે. પ્રથમ દૃષ્ટિએ, ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટીનું શાસન વાજબી લાગે છે, જો તે એ હકીકત માટે ન હોત કે ડબલ્યુડબ્લ્યુએફટ ગળા માં વાસ્તવિક અમલદારશાહી દુખાવો બની ગયું છે, ફક્ત આતંકવાદ અને પૈસાના પૈસા આપનારાઓ કરતા વધારે લડત આપી શકે: કોઈની વ્યવસાયિક કામગીરીનું કાર્યક્ષમ સંચાલન.

ગ્રાહકની તપાસ

ડબ્લ્યુડબ્લ્યુફ્ટનું પાલન કરવા માટે, ઉપરોક્ત સંસ્થાઓએ ક્લાયંટની તપાસ કરવી પડશે. કોઈપણ (હેતુપૂર્વક) અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ ડચ ફાઇનાન્સિયલ ઇન્ટેલિજન્સ યુનિટને કરવાની જરૂર છે. જો તપાસનું પરિણામ યોગ્ય વિગતો અથવા આંતરદૃષ્ટિ પ્રદાન કરતું નથી અથવા જો તપાસ ગેરકાયદેસર છે અથવા ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટી હેઠળના ઉચ્ચ જોખમવાળી વર્ગમાં આવે છે તે પ્રવૃત્તિઓને નિર્દેશ કરે છે, તો સંસ્થાએ તેની સેવાઓનો ઇનકાર કરવો જ જોઇએ. જે ગ્રાહકની તપાસ હાથ ધરવાની જરૂર છે તે વિસ્તૃત છે અને ડબલ્યુડબ્લ્યુફ્ટને વાંચનાર કોઈપણ વ્યક્તિ લાંબા વાક્ય, જટિલ કલમો અને જટિલ સંદર્ભોની ભુલમાં ફસાઇ જશે. અને તે ફક્ત એક્ટ જ છે. આ ઉપરાંત, મોટાભાગના ડબ્લ્યુડબ્લ્યુફ્ટ-સુપરવાઇઝરોએ પોતાનું જટિલ ડબલ્યુડબલ્યુએફ-મેન્યુઅલ જારી કર્યું હતું. આખરે, માત્ર દરેક ક્લાયંટની ઓળખ જ નહીં, કોઈ કુદરતી અથવા કાનૂની વ્યક્તિ છે કે જેની સાથે વ્યવસાય સંબંધ સ્થાપિત થયો છે અથવા જેમના વતી વ્યવહાર કરવામાં આવે છે (પરંતુ) અંતિમ ફાયદાકારક માલિક (ઓ) ની ઓળખ ( યુબીઓ), સંભવિત પોલિટિકલી એક્સપોઝડ પર્સન (પીઇપી) અને ગ્રાહકના પ્રતિનિધિઓની સ્થાપના કરવાની જરૂર છે અને ત્યારબાદ તેની ચકાસણી કરવામાં આવે છે. "યુબીઓ" અને "પીપીપી" શબ્દોની કાનૂની વ્યાખ્યાઓ અનંત વિસ્તૃત છે, પરંતુ નીચે આપેલ પર આવે છે. યુ.બી.ઓ. પ્રત્યેક પ્રાકૃતિક વ્યક્તિને લાયક બનાવશે જે સીધી અથવા આડકતરી રીતે કંપનીના (શેર) હિતના 25% થી વધુ હિસ્સો ધરાવે છે, શેર-બજારમાં સૂચિબદ્ધ કંપની નથી. એક PEP, ટૂંકમાં, કોઈ પણ વ્યક્તિ જે અગ્રણી જાહેર કાર્યમાં કાર્ય કરે છે. ગ્રાહકની તપાસની વાસ્તવિક મર્યાદા સંસ્થા દ્વારા પરિસ્થિતિ-વિશિષ્ટ જોખમ આકારણી પર આધારીત છે. તપાસ ત્રણ સ્વાદમાં આવે છે: માનક તપાસ, સરળ તપાસ અને સઘન તપાસ. ઉપરોક્ત તમામ વ્યક્તિઓ અને એકમોની ઓળખ સ્થાપિત કરવા અને તેની ચકાસણી કરવા માટે, તપાસના પ્રકાર પર આધાર રાખીને, દસ્તાવેજોની શ્રેણી આવશ્યક છે અથવા જરૂરી છે. સંભવિત જરૂરી દસ્તાવેજો પર એક નજર નીચે આપેલ બિન-સંપૂર્ણ ગણનામાં પરિણમે છે: પાસપોટ્સ અથવા અન્ય ઓળખ કાર્ડની નકલો, ચેમ્બર Commerceફ કોમર્સમાંથી અર્ક, એસોસિએશનના લેખ, શેરહોલ્ડરોના રજિસ્ટર અને કંપનીના બંધારણોની ઝાંખી. સઘન તપાસના કિસ્સામાં, documentsર્જા બિલની નકલ, રોજગાર કરાર, પગારની વિશિષ્ટતાઓ અને બેંક નિવેદનો જેવા વધુ દસ્તાવેજો પણ જરૂરી હોઈ શકે છે. ઉપરોક્ત પરિણામો ક્લાયન્ટથી દૂર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરવા અને સેવાઓની વાસ્તવિક જોગવાઈ, વિશાળ અમલદારશાહી મુશ્કેલી, વધારાનો ખર્ચ, સમયનો ખોટ, આ સમયના નુકસાનના કારણે વધારાના કર્મચારીઓને નોકરી પર લેવાની સંભાવના, કર્મચારીઓને શિક્ષિત કરવાની ફરજ ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટના નિયમો પર, ચીડ ભરાયેલા ગ્રાહકો, અને ભૂલો કરવાના બધા ભયથી, છેલ્લા પરંતુ ઓછામાં ઓછા નહીં, ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફ કંપનીઓ સાથેના દરેક વિશિષ્ટ પરિસ્થિતિનું મૂલ્યાંકન કરવા માટે ખુલ્લા ધોરણો સાથે કામ કરીને પોતાને મોટી જવાબદારી આપવાનું પસંદ કર્યું હતું. .

બદલો: સિદ્ધાંતમાં

પાલન ન થવું એ અસંખ્ય સંભવિત પરિણામો લાવે છે. પ્રથમ, જ્યારે કોઈ સંસ્થા (હેતુવાળા) અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ કરવામાં નિષ્ફળ જાય, ત્યારે સંસ્થા ડચ (ગુનાહિત) કાયદા હેઠળ આર્થિક ગુના માટે દોષી છે. જ્યારે તે ક્લાયંટની તપાસ માટે નીચે આવે છે, ત્યારે ત્યાં કેટલીક આવશ્યકતાઓ હોય છે. સંસ્થાએ પ્રથમ તપાસ હાથ ધરવા માટે સક્ષમ હોવા જોઈએ. બીજું, સંસ્થાના કર્મચારીઓ અસામાન્ય વ્યવહારને ઓળખવામાં સમર્થ હોવા આવશ્યક છે. જો કોઈ સંસ્થાએ ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટના નિયમોનું પાલન કરવામાં નિષ્ફળ થવું જોઈએ, તો ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટી દ્વારા નિયુક્ત કરેલા સુપરવાઈઝિંગ authoritiesથોરિટીઝમાંથી એક વધારાનો દંડ આપી શકે છે. ગુનાના પ્રકારને આધારે Theથોરિટી વહીવટી દંડ પણ આપી શકે છે, સામાન્ય રીતે € 10.000 અને 4.000.000 XNUMX ની મહત્તમ માત્રામાં બદલાય છે. જો કે, ડબ્લ્યુડબ્લ્યુ એકમાત્ર અધિનિયમ નથી જે દંડ અને દંડ પ્રદાન કરે છે, કારણ કે મંજૂરીઓ અધિનિયમ ('સેન્ટિવેટ') ને પણ ભૂલી ન શકાય. આંતરરાષ્ટ્રીય પ્રતિબંધો લાગુ કરવા માટે મંજૂરીઓ કાયદો અપનાવવામાં આવ્યો હતો. પ્રતિબંધોનો હેતુ એ દેશો, સંસ્થાઓ અને વ્યક્તિઓની કેટલીક ક્રિયાઓનો ઉપાય છે જે ઉદાહરણ તરીકે આંતરરાષ્ટ્રીય કાયદા અથવા માનવાધિકારનું ઉલ્લંઘન કરે છે. પ્રતિબંધો તરીકે, કોઈ વ્યક્તિ હથિયારબંધી, નાણાકીય પ્રતિબંધો અને અમુક વ્યક્તિઓ માટે મુસાફરી પ્રતિબંધો વિશે વિચારી શકે છે. આ હદ સુધી, મંજૂરી સૂચિઓ બનાવવામાં આવી છે, જેના આધારે વ્યક્તિઓ અથવા સંસ્થાઓ પ્રદર્શિત થાય છે જે (સંભવત)) આતંકવાદ સાથે જોડાયેલા છે. પ્રતિબંધ અધિનિયમ હેઠળ, નાણાકીય સંસ્થાઓએ મંજૂરીની નિયમોનું પાલન કરે તે સુનિશ્ચિત કરવા માટે વહીવટી અને નિયંત્રણ-પગલાં ભરવા પડશે, નિષ્ફળ જાય છે કે જે આર્થિક ગુનો કરે છે. આ કિસ્સામાં પણ, વધારાનો દંડ અથવા વહીવટી દંડ જારી કરી શકાય છે.

થિયરી વાસ્તવિકતા બની?

આંતરરાષ્ટ્રીય અહેવાલોએ નિર્દેશ આપ્યો છે કે નેધરલેન્ડ્સ આતંકવાદ અને મની લોન્ડરિંગ સામે લડવામાં સારું પ્રદર્શન કરી રહ્યું છે. તેથી, પાલન ન કરવાના કિસ્સામાં ખરેખર લાદવામાં આવતી મંજૂરીઓના સંદર્ભમાં આનો અર્થ શું છે? હમણાં સુધી, મોટાભાગના એટર્નીઓ સ્પષ્ટ વલણ અપનાવશે અને દંડ મોટા પ્રમાણમાં ચેતવણી અથવા (શરતી) સસ્પેન્શન તરીકે અપાયો હતો. મોટાભાગના નોટરીઓ અને હિસાબ કરનારાઓ માટે પણ આ કેસ રહ્યો છે. જો કે, દરેક જણ હજી સુધી તે ભાગ્યશાળી રહ્યું નથી. યુબીઓની ઓળખ નોંધણી અને ચકાસણી નહીં કરવાથી પહેલેથી જ એક કંપનીને € 1,500 નો દંડ મળ્યો છે. ટેક્સ કન્સલ્ટન્ટને ,20,000 10,000 નો દંડ મળ્યો, જેમાંથી XNUMX ડોલરની રકમ શરતી હતી, હેતુપૂર્વક કોઈ અસામાન્ય વ્યવહારની જાણ ન કરવા માટે. તે પહેલાથી જ થયું છે કે એક officeટોર્ની અને એક નોટરીને તેમની officeફિસમાંથી દૂર કરવામાં આવ્યા છે. જો કે, આ ભારે પ્રતિબંધો મોટે ભાગે ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફટના હેતુસર ઉલ્લંઘનનું પરિણામ છે. તેમ છતાં, હકીકતમાં નાના દંડ, ચેતવણી અથવા સસ્પેન્શનનો અર્થ એ નથી કે મંજૂરી જેટલી ભારે નથી. છેવટે, પ્રતિબંધો જાહેર કરી શકાય છે, "નામકરણ અને શરમજનક" ની સંસ્કૃતિ બનાવે છે, જે વ્યવસાય માટે ચોક્કસપણે સારી નહીં હોય.

ઉપસંહાર

ડબ્લ્યુડબ્લ્યુએફ એક અનિવાર્ય પરંતુ જટિલ નિયમોનો સમૂહ સાબિત થયો છે. ખાસ કરીને ક્લાયંટની તપાસમાં કેટલાક કામ લેવામાં આવે છે, જેમાં મોટે ભાગે ધ્યાન વાસ્તવિક વ્યવસાયથી દૂર થવાનું કારણ બને છે અને - સૌથી અગત્યનું - ક્લાયંટ, સમય અને પૈસાની ખોટ અને છેલ્લા સ્થાને હતાશ ક્લાયન્ટ્સ નહીં. આ દંડ પ્રચંડ enંચાઈએ પહોંચવાની સંભાવના હોવા છતાં હજી સુધી, દંડ ઓછા રાખવામાં આવ્યા છે. નામકરણ અને શરમજનક, તેમ છતાં, તે એક પરિબળ છે જે નિશ્ચિતરૂપે મોટી ભૂમિકા નિભાવવામાં સક્ષમ છે. તેમ છતાં, એવું લાગે છે કે ડબલ્યુડબ્લ્યુફ્ટે તેના લક્ષ્યો સુધી પહોંચ્યું છે, તેમ છતાં પાલન માટેનો માર્ગ અવરોધો, કાગળનાં પર્વતો, ડરાવવાનો બદલો અને ચેતવણીના શોટ્સથી ભરેલો છે.

છેલ્લે

આ લેખ વાંચ્યા પછી તમારી પાસે કોઈપણ પ્રશ્નો અથવા ટિપ્પણીઓ હોવા જોઈએ, શ્રી સાથે સંપર્ક કરવા માટે મફત લાગે. મેક્સિમ હોડક, એટર્ની-એટ-લો Law & More maxim.hodak@lawandmore.nl અથવા શ્રી દ્વારા. ટોમ મેવિસ, એટર્ની-એટ-લો Law & More tom.meevis@lawandmore.nl દ્વારા અથવા અમને +31 (0) 40-3690680 પર ક .લ કરો.